Налоговый Вычет При Покупке Квартиры У Родственников 2022
Содержание
Конечно, мы постараемся ответить на вопрос «Налоговый Вычет При Покупке Квартиры У Родственников 2022». И Вы можете совершенно бесплатно проконсультироваться у наших партнеров-юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.
Решение жилищного вопроса неизбежно связано со значительными финансовыми расходами. С помощью этой статьи вы сможете узнать заранее о возможности сэкономить, воспользовавшись налоговыми льготами, которые закреплены законодательно при покупке или строительстве недвижимости. А также найти ответы на наиболее часто задаваемые вопросы об имущественном вычете.
1. Каковы основания для получения льгот?
Имущественный вычет предоставляется работнику любым нанимателем, выплачивающим ему доходы. Ранее (до 01.01.19) эти вычеты могли предоставляться только по основному месту работы. При этом вычет можно применить не только к заработной плате, а также и в отношении других доходов, например:
3. Куда обращаться за предоставлением вычета?
До момента покупки квартиры ежемесячно у Иванова И.И. из заработной платы удерживался подоходный налог в размере 130 рублей (1.000 руб. х 13%=130 руб.). С момента получения права на имущественный вычет расчет подоходного налога (ПН) будет выглядеть следующим образом:
В соответствии с законодательством возврат налога при покупке квартиры предусматривается даже в том случае, если квартира приобреталось по ипотечному кредиту. В случае покупки недвижимости после 2022 года лимит вычета составляет три миллиона рублей.
Тоже может быть полезно:
Декларацию и пакет документации можно подать до истечения трех лет с момента приобретения жилья. В противном случае право на получение имущественного вычета утрачивается. Это ограничение предусмотрено налоговым законодательством.
Документы для получения вычета через ФНС
Лично оформить возврат денег при покупке квартиры немного сложнее. Документы можно подавать не раньше, чем на следующий год после покупки. Производится это в налоговой службой по месту регистрации или через личный кабинет налогоплательщика.
Существует вариант, как оформить вычет при покупке жилья у взаимозависимых лиц. Для этого нужно заключить договор о перемене лиц в обязательстве (уступке требования). Такое соглашение не является договором купли-продажи. Такой вывод подтверждают чиновники (письма Минфина от 07.03.2013 № 03-04-05/4-194, ФНС от 07.12.2022 № БС-4-11/23368).
Что касается покупки квартиры у близких родственников, имущественный вычет можно получить только в случае отсутствия взаимозависимости между сторонами сделки. Напомним признаки взаимозависимости. В соответствии с Налоговым кодексом к таким лицам относятся (подп. 11 п. 2 ст. 105.1 НК РФ):
Выход есть
Например, покупка квартиры у родителей и налоговый вычет вещи не совместимые. Приобретая жилье у близких родственников и членов семьи, заявить вычет не получится. ИФНС обязательно откажет. Правомерность такой позиции подтверждают судьи (определение Верховного суда от 25.07.2022 № 18-КГ17-92).
Прежней редакцией Налогового кодекса в качестве взаимозависимых предусматривались лица, которые состоят в брачных отношениях, отношениях родства, либо являются усыновителями или усыновленными, также опекунами или попечителями. Понятие близкого родственника содержится в Семейном кодексе (статья 14), однако понятие отношений и свойств родства в нем не содержится. В соответствии с этим четкого определения взаимозависимых лиц не было, поэтому налоговая, определяя таких лиц помимо Налогового и Семейного кодекса также опиралась и на Гражданский кодекс, а также на «Общероссийский классификатор информации о населении. ОК 018-95». В связи с этим, к взаимозависимым лицам относились почти все родственники, включая и ближних и дальних. Помимо перечисленных ранее близких родственников, к ним также относили внуков, бабушек и дедушек, прабабушек и прадедушек, племянниц и племянников, тетей и дядей и прочих родных. Помимо этого к взаимозависимым лицам также причислялись и родственники супругов.
Довольно часто можно встретить такую ситуацию, когда жилье приобретается у близких родственников, например, у родителей или у дальних, например, двоюродной сестры. Можно ли в этом случае рассчитывать на налоговый вычет? В каких случаях существуют ограничения, а когда вычет получить все же можно? В статье разберемся можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников.
Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников
Налоговым кодексом (статья 220 НК РФ) предусмотрен ограничение по получению налогового вычета по приобретенному имуществу (квартиры, дома или участка) в тех случаях, когда купля-продажа происходит между взаимозависимыми лицами. Перечень лиц, к которым относят взаимозависимых лиц определен Налоговым кодексом, при этом с 2012 года он претерпел некоторые изменения. Такие изменения привели к тому, что список родственников, которых признают взаимозависимыми был сужен. Однако, такой перечень действует только в отношении тех сделок по купле-продаже имущества, заключены которые были с начала 2012 года. В отношении имущества, которое было приобретено еще до 2012 года действуют старые нормы (Читайте также статью ⇒ Вычет НДФЛ при покупке квартиры).
- Вычет выступает не одноразовым, а многоразовым. Значит, его можно получить по нескольким купленным жилищным объектам. Ограничением выступает максимальная сумма в 260 тыс. RUB за все приобретенное жилье.
- Лимит налоговой льготы определяется на покупателя, а не на объект приобретенного жилья.
- Разрешается возвращать НДФЛ неоднократно. Если его сумма за год меньше максимальной, остаток вычета не сгорает, а возвращается в следующем налоговом периоде.
- Право на получение льготы остается в течение трех лет.
- Допускается получение нескольких вычетов одновременно: на купленную квартиру и на проценты по ипотечному кредиту.
Налоговое законодательство предусматривает возвращение части денег человеку, который приобрел квартиру или иную недвижимость, предназначенную для проживания. Такая льгота – право на получение налогового вычета при покупке жилья – зафиксирована в НК (ст. 220). Ее предназначение – предоставить гражданам больше возможностей для улучшения качества своего жилища или обзаведения новым. Читайте также статью: → “Кто освобождается от уплаты налога на имущество в 2022”
Сущность налогового имущественного вычета
- издержек на составление проекта;
- стоимости работ по отделке и приобретенных строительных материалов;
- издержек на достройку купленного жилья и даже на его перепланировку;
- затрат на подключение к электро-, газо-, водоснабжению.
Пример: в начале 2022 года Гусев А.К. купил квартиру за 1,7 млн рублей. В сентябре 2022 года он также приобрел комнату за 500 тыс. рублей. По окончанию 2022 года (в 2022 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 млн рублей: 1,7 млн рублей за квартиру и добрать 300 тыс. рублей за комнату.
Процесс получения вычета состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения имущественного налогового вычета.
Какие документы нужны?
Обратите внимание: ограничение по сумме возврата за основной имущественный вычет для одного человека составляет 260 тыс. руб., вычет по кредитным процентам 390 тыс. рублей. Если квартира приобретена после 01.01.2022 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов. Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: Особенности получения имущественного вычета при покупке жилья супругами.
Все, что требуется сделать — это собрать приведенный выше пакет документов, заполнив необходимые отчеты и справки и предоставить их в соответствующее окно в ИФНС. Заявление на возврат налога можно подать одновременно с декларацией 3-НДФЛ или после подачи декларации.
Налоговое законодательство имеет ряд некоторых тонкостей, которые
необходимо учитывать. В соответствии с правилами на вычет могут претендовать
оба супруга в том случае, если квартира является их общей собственностью.
Размер долей совладельцев в данном случае неважен. Каждый супруг может
потребовать вычет до 2 миллионов рублей.
Вычеты – новости по теме
Возвращение 3-летнего срока владения недвижимостью легализует ситуацию, люди перестанут использовать незаконные схемы и сами себе вредить. Но с точки зрения цен это ни на что это не повлияет. Рынок почти не изменится.
- Если квартиру купили в 2022 году или позже, минимальный срок владения — 5 лет. При продаже в 2022 году придется подавать декларацию и считать НДФЛ.
- В 2022 году минимальный срок для таких квартир, комнат и домов снизят до 3 лет.
- Снижение срока коснется только продажи единственного жилья. На момент сделки в собственности не должно быть другой квартиры.
- Если продается не единственное жилье, минимальный срок все равно составит 5 лет.
- Но если новую квартиру купили в течение 90 дней до продажи той, по которой считают налог, минимальный срок составит 3 года. Допустим, первую квартиру купили в январе 2022 года. В октябре 2022 года купили еще одну квартиру. В январе 2022 года старую можно продать без налога. Минимальный срок владения для нее составит 3 года, хотя на момент сделки это не единственное жилье.
- Для квартир, которые покупали до 2022 года, минимальный срок владения составляет 3 года даже сейчас.
- Если квартира досталась в наследство, как подарок от близкого родственника или через приватизацию, ее можно продать без налога спустя 3 года. Требования к единственному жилью при этом нет.
- При продаже раньше минимального срока можно применить вычеты: 1 млн рублей или фактические расходы на покупку. Это тоже работает сейчас. Но декларацию придется подать даже при нулевом налоге.
- Сейчас действуют прежние сроки. Новые условия — только с 2022 года.
Как продать квартиру без налога
Самые продвинутые покупатели и собственники жилья разбираются в особенностях НДФЛ еще до того, как получают ключи от квартиры. Потому что если этого не сделать заранее, то потом получается как в истории с дядей и племянницей: получила квартиру в подарок от родственника — и задолжала государству сотни тысяч рублей.
Что такое минимальный срок владения и как он влияет на налоги
С 2022 года минимальный срок владения жильем для продажи без налога и декларации составит три года — вместо пяти лет, как сейчас. Это значит, что продать квартиру без налогов можно будет через три года после покупки. Но так разрешат делать не с любым жильем и не прямо сейчас. С другой стороны, продавать без налога раньше пяти лет можно и сейчас. Как обычно, везде есть нюансы, в которых стоит разобраться еще до покупки квартиры и даже если не собираетесь ее продавать.
28 Май 2021 yuristco 272
