Налог С Продажи Квартиры Если Покупается Другая

Содержание

Конечно, мы постараемся ответить на вопрос «Налог С Продажи Квартиры Если Покупается Другая». И Вы можете совершенно бесплатно проконсультироваться у наших партнеров-юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

В случае получения дохода от продажи недвижимости, время владения которой менее трех лет (с 01.01.16 этот срок увеличен до пяти лет), налогоплательщик освобождается от уплаты подоходного налога при условии приобретения в том же налоговом периоде другого недвижимого имущества. В данной ситуации налогоплательщику необходимо подать декларацию 3-НДФЛ о доходах, сделать расчет полученного дохода и затрат на приобретение новой недвижимости и при наличии отрицательного значения дохода в графе «Доход» указать «0». Здесь важность приобретает не только договор купли-продажи о приобретении недвижимости, но и документ, подтверждающий передачу денежных средств (расписка, платежное поручение, сведения о переводе). Дело в том, что при проведении проверки налоговый орган вправе потребовать указанные документы.

— Я продал квартиру, которой владел по договору купли-продажи менее трех лет. В этот же 2022 год я приобрел квартиру по такой же стоимости. Налоговый вычет, допустим, я уже использовал. В отчетный 2022 год дохода у меня абсолютно нет. Платить налог мне не с чего. В этой ситуации я должен просто задекларировать и показать доход как «0»?

Стоимость приобретенной квартиры для целей налогообложения учитывается в другом случае. Если Вы сначала купите квартиру, а потом, не дожидаясь истечения трехлетнего срока владения, продадите ее, то, в соответствии со ст. 220 Налогового кодекса РФ, сумма, которую Вы потратили на приобретение этой самой продаваемой квартиры, по заявлению налогоплательщика может быть зачтена в качестве имущественного налогового вычета. И вот тогда НДФЛ подлежит уплате только с разницы между стоимостью продажи квартиры и стоимостью ее же покупки, совершенной ранее. Кстати, исходя из Вашего обращения, этот правовой институт может быть применен и в Вашем случае. При подаче Вами налоговой декларации вместе с заявлением о применении налогового вычета в сумме, потраченной на приобретение этой самой квартиры, НДФЛ будет начислен только с разницы между суммами продажи и ранее произведенной покупки.

Отвечает директор по правовым вопросам iResidence Сергей Париченко:

К сожалению, «нулевой» налоговой декларацией в период, когда совершено отчуждение (продажа) недвижимости, находящейся в собственности менее трех лет, не отделаться. Единственный способ не подавать ее намеренно, что сулит штраф в тысячу
рублей и пени. Но начисление пени Вам не грозит, так как, хотя монетизация недвижимости и является доходом и, следовательно, облагается НДФЛ, государство возвращает налог после приобретения другого объекта недвижимости.

  1. Учесть необлагаемую сумму в 1 млн рублей. Механизм вычисления:
    (5 500 000 – 1 000 000) Х 0.13 = 585 000
  2. Уменьшить необлагаемую базу на сумму понесённых расходов, связанных с покупкой. Механизм вычисления:
    (5 500 000 – 5 000 000) х 0.13 = 65 000
Вам может понравиться =>  Поправки В Законодательство По Условно Досрочному Освобождению По Тяжким Статьям Общего Режима С 1 Июля 2022 Года

Уменьшение налогооблагаемой базы путём вычета суммы, потраченной на покупку квартиры

  • Использовать необлагаемую сумму в 1 млн можно только 1 раз в год. (вне зависимости от количества объектов и их стоимости)
    Например. Гражданин Чернов Ф. В. получил в дар 2 квартиры. Одну он продал за 3 млн рублей, а другую – за 5 млн. Уменьшить налогооблагаемую базу на 1 млн рублей он вправе только с одного из объектов (на выбор). Расчёт налога к оплате будет выглядеть так: (5 000 000 – 1 000 000) х 13% + (3 000 000 х 13%) = 910 000 рублей.
  • Если у квартиры сразу несколько собственников, то такую форму владения называют общим долевым имуществом. Оно может быть продано как единый объект (по одному договору купли-продажи). Необлагаемая сумма в 1 млн рублей будет выделена на жильё, а не отдельным собственникам, и распределена пропорционально долям (Письмо МинФина России №03-04-05/36856 от 24 июня 2022 года).

Имущественный вычет при продаже недвижимости

Например. Решетников П. С. приобрёл квартиру за 5 млн рублей в 2022 году. Через 4 года, в 2022 году, он решил её продать. Срок владения превысил 3 года, значит Решетникову не придётся платить отчисления в бюджет.

Также обращаем внимание, что для сведения физических лиц и всех заинтересованных форма и порядок заполнения налоговой декларации размещены на официальном сайте Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь www.nalog.gov.by в разделе «Физические лица/Порядок представления физическими лицами налоговой декларации за 2022 год».

Будет ли налог, если продал имущество дешевле, чем купил когда-то?

Ответ: Из вашего вопроса неясно, кто являлся покупателем торгового помещения и, соответственно, источником выплаты дохода вашей супруге: организация, индивидуальный предприниматель или физическое лицо, а также в каком качестве ваша супруга продавала этот павильон (как физическое лицо либо как индивидуальный предприниматель в рамках осуществления своей предпринимательской деятельности). Именно от данных условий зависит порядок исчисления и уплаты подоходного налога.

«Закрыл ИП, продал павильон, нужно ли платить налоги?»

Также вы вправе применить имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением и (или) отчуждением возмездно отчуждаемого имущества.

Часто бывает так, что человек или семья новую квартиру покупает, а старую продает (в том числе, чтобы покрыть стоимость новой). Все шире рекламируется квартирная система trade-in, когда старая квартира отдается продавцу-застройщику в счет части стоимости новой. А что с подоходным налогом при такой продаже квартиры в 2022 году? Работают ли в данной ситуации вычеты? И как их можно применять? Что с заполнением декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры и при продаже квартиры в одном и том же году? Обо всем об этом ─ в нашей статье.

Самое распространенное заблуждение

Чтобы было понятнее, процитируем соответствующий подпункт статьи: продавая квартиру, доход от которой должен быть обложен НДФЛ, вы «вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных … и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества».

Как считается налог с продажи в 2022 году?

Если в документах не будет цены (а на деле она, скорее всего, тоже будет пониже рынка) ─ вам придется поставить в доход от продажи рыночную стоимость продаваемой квартиры. Плюс стоимость придется где-то взять и подтвердить расчет для налоговиков.

Вам может понравиться =>  Нужна Ли Новая Регистрацияcom Дома В Снт Если Куплен В 2022 Году

Кроме того, если первая (проданная) квартира была ранее нами куплена, то налоговый вычет можно применять не «стандартный» 1 млн. руб., а – «в размере затрат» на эту квартиру, что как правило, гораздо выгоднее.

Итого: Напрямую взаимозачета доходов и расходов от продажи и покупки разных квартир не происходит (т.е. сумма покупки из суммы продажи не вычитается). Но налог с продажи можно уменьшить не только на стандартный вычет в 1 млн. руб., но еще и на вычет с покупки другой квартиры в том же году – в размере этой покупки, но не более, чем на 2 млн. руб. А с оставшейся части платим налог НДФЛ-13%.

Нюансы применения налоговых вычетов при продаже и покупке квартир

Если же срок владения квартирой был меньше 3-х лет (или меньше 5-ти лет для купленных после 01.01.2022), то налог с продажи платить надо. Правда, чтобы продавцы квартир не сильно нервничали, для них предусмотрены три вида налоговых вычетов (подробнее о них – см. ссылку ниже).

Вопрос от Влада: Буду ли я платить налог на недвижимость, если у меня в собственности находятся 2 квартиры, одна из них находится в Минском районе, а вторая в областном центре (непосредственно в черте города)?

Какой налог нужно платить, если купил вторую квартиру?

Ответ: В соответствии с Налоговым кодексом Республики Беларусь принадлежащее физическому лицу на праве собственности одно жилое помещение в многоквартирном или в блокированном жилом доме освобождается от налога на недвижимость. Физические лица являются плательщиками налога на недвижимость только в отношении двух и более жилых помещений в многоквартирных или в блокированных жилых домах. Таким образом, если вы будете собственником только этой одной строящейся квартиры, то вы не будете являться плательщиком налога на недвижимость.

Кому не нужно платить налог на квартиру?

Вопрос от Анатолия Борисовича: Я проживаю с семьей в 2-комнатной приватизированной квартире. Квартира оформлена на мое имя. Я и моя жена уже давно на пенсии. Моя мама (ей 90 лет) проживает одна отдельно от нас тоже в 2-комнатной приватизированной квартире. Я у нее единственный сын. Естественно, мама считает, что ее квартира достанется мне. Понятно, что после вступления в наследство я хочу переоформить квартиру на свою дочку, ей 33 года, и она проживает в другом городе. Какова процедура уплаты налогов, сколько должен заплатить я и сколько дочка?

Всем известно, что при продаже недвижимости требуется уплата налога, если она была в собственности меньше установленного срока. Многие знают и о том, что покупка жилья предусматривает имущественный вычет, то есть возврат налоговых средств.

Нужно ли платить НДФЛ, если продать жильё и одновременно купить другое?

Декларация подаётся по месту проживания и прописки лица, совершившего сделки с недвижимостью. Предварительно следует написать заявление начальнику территориального отделения ФНС с просьбой получения имущественного вычета и погашения, за счёт этого, налоговой суммы с продажи квартиры, бывшей в собственности менее 3 лет. После получения разрешения, можно оформлять налоговую декларацию.

Вам может понравиться =>  Почему Банк Берет Процент При Использовании Материнского Капитала

Применение взаимозачёта

Когда квартира приобретается, имущественный вычет составляет 13% от стоимости. Но максимальная планка, с которой его можно получить, составляет 2 тысячи. Если жилое помещение приобреталось в ипотеку, дополнительно можно получить вычет ещё на 1 000 000 максимально – в счёт уплаты процентов. Но вычет за проценты можно использовать только после погашения ипотечного долга. А это означает, что использоваться в одном налоговом периоде они не могут.

Есть ли официальные способы не платить этот налог? Например, в одном налоговом периоде продать и купить более дорогую квартиру, продемонстрировав государству таким образом, что прибыли и не было. В интернете слишком много информации, нередко противоречивой, риелторы мне на этот вопрос ответить не смогли. Помогите разобраться.

Уменьшить доходы на расходы

Но из-за этого попадаешь на налог: с 1 января 2022 года квартира должна быть в собственности больше пяти лет, иначе придется платить 13% с денег за проданную квартиру. Это очень большой налог: 13% хотя бы с 5 млн — уже достаточно внушительная сумма.

Уменьшить доходы на 1 000 000 Р

При продаже квартиры продавец платит налог на доходы не со всей суммы, которую получил от покупателя. Есть возможность уменьшить сумму, на которую начислен налог. И при продаже за 5 млн рублей вам не придется платить в бюджет 650 тысяч, даже если квартира была в собственности несколько месяцев.

3. Если Вы соберетесь продавать и новую квартиру, то учтите: с 2022 года трехлетний срок, когда продажа квартиры не облагается налогом, увеличился до пяти лет. Исключение если квартира была Вам подарена или досталась в наследство.

Стоимость приобретенной квартиры для целей налогообложения учитывается в другом случае. Если Вы сначала купите квартиру, а потом, не дожидаясь истечения трехлетнего срока владения, продадите ее, то, в соответствии со ст. 220 Налогового кодекса РФ, сумма, которую Вы потратили на приобретение этой самой продаваемой квартиры, по заявлению налогоплательщика может быть зачтена в качестве имущественного налогового вычета. И вот тогда НДФЛ подлежит уплате только с разницы между стоимостью продажи квартиры и стоимостью ее же покупки, совершенной ранее. Кстати, исходя из Вашего обращения, этот правовой институт может быть применен и в Вашем случае. При подаче Вами налоговой декларации вместе с заявлением о применении налогового вычета в сумме, потраченной на приобретение этой самой квартиры, НДФЛ будет начислен только с разницы между суммами продажи и ранее произведенной покупки.

Отвечает директор по правовым вопросам iResidence Сергей Париченко:

1. Не получив в 2022-м налогооблагаемого дохода, кроме как от продажи квартиры, Вы все же должны отчитаться государству за рост цены проданной квартиры. Тут Вы имеете право на новый вычет. Если проданная квартира стала Вашей меньше трех назад, тогда Вам необходимо декларировать разницу в цене, если цена выросла, и уплатить налог на этот рост. Вычетом в данном случае будет цена покупки, но Вам нужно предъявить договор купли-продажи. Плохо, если цена там будет фиктивная: Вам придется раскошелиться на налог от разницы.

Adblock
detector