Вычет налога при покупке квартиры в 2022 году для физических лиц

Обязательным условием для получения вычета является то, что человек должен быть налоговым резидентом, то есть и проживать на территории страны не менее 183 дней в году. Вычет полагается только за ту собственность, которая находится на территории Российской Федерации.

Кто может рассчитывать на вычет?

В соответствии с законодательством возврат налога при покупке квартиры предусматривается даже в том случае, если квартира приобреталось по ипотечному кредиту. В случае покупки недвижимости после 2022 года лимит вычета составляет три миллиона рублей.

Новости по теме:

Важно! Налоговый вычет по ипотечному кредиту выдается исключительно один раз и по одному объекту. Если гражданин РФ выплачивает ипотечный кредит, а через время берет ещё один, то вычет он получит только в первый раз.

Если же ваша супруга предоставляет недвижимое имущество одному субъекту в рамках одного гражданско-правового договора, то налогообложение осуществляется в зависимости от источника его выплаты (физическое лицо либо организация):

Вопрос: За много лет мы с семьей скопили достаточно большую сумму денег и в ближайшем будущем хотим приобрести недвижимость. Но суть в том, что дорогостоящие покупки явно нужно обосновать, а часть компаний, в которых наша семья работала раньше — распались и юрлица ликвидировались, т.е. взять справку о доходах явно не получится. От какой суммы покупок налоговая запросит подачу декларации? И как быть, если работодатели ликвидировали свои компании? Может ли налоговая запросить у всех банков информацию о наличии денежных средств на картах всех членов семей? Либо можно ли принести распечатку из всех банков, где были ранее счета, как подтверждение доходов? И возможно ли указать значительную сумму как подарок (например, на свадьбу или юбилей и как это обосновать)?

Если вторую квартиру продали дешевле, чем купили, налога не будет, но декларацию заполнить придется

Ответ МНС: Налогообложение дохода зависит от источника его выплаты (физическое лицо либо организация) и наличия в действиях физического лица признаков предпринимательской деятельности. Так, статьей 1 Гражданского кодекса Республики Беларусь установлено, что предпринимательская деятельность — это самостоятельная деятельность юридических и физических лиц, осуществляемая ими в гражданском обороте от своего имени, на свой риск и под свою имущественную ответственность и направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи вещей, произведенных, переработанных или приобретенных указанными лицами для продажи, а также от выполнения работ или оказания услуг, если эти работы или услуги предназначаются для реализации другим лицам и не используются для собственного потребления.

Покупатели жилья не пополняют государственную казну, поскольку не получают прибыли – напротив, они тратят свои деньги на улучшение жилищных условий. Им также положен налоговый вычет, но выглядит он несколько иначе. Физическое лицо получает льготы при оплате НДФЛ с зарплаты или других доходов. Размер зависит от способа приобретения:

Покупатели недвижимости

• при покупке жилья на вторичном рынке или при строительстве – 2 млн. руб. (экономия составит 13% от этой суммы – 260 тыс. руб.);
• если недвижимость приобретается в кредит – 2 млн. руб. (компенсация НДФЛ) и 3 млн. руб. (погашение процентов по банковскому займу) – экономия составит 650 тыс. руб. (260 тыс. руб. + 390 тыс. руб.).

Продавцы недвижимости

Можно действовать не самостоятельно, а через работодателя. Заявление подается в бухгалтерию предприятия сразу после оформления сделки (ждать завершения года не нужно). Помимо заявления нужно предоставить уведомление из налоговой – оно выдается в ответ на письменное заявление (срок рассмотрения – 30 дней).

Минимальным сроком владения называют период, по окончании которого можно продавать имущество без уплаты НДФЛ и подачи декларации. Если продать имущество раньше, нужно как минимум отчитаться о сделке перед налоговой инспекцией, даже если нет налога к уплате.

С 2022 года минимальный срок владения жильем для продажи без налога и декларации составит три года — вместо пяти лет, как сейчас. Это значит, что продать квартиру без налогов можно будет через три года после покупки. Но так разрешат делать не с любым жильем и не прямо сейчас. С другой стороны, продавать без налога раньше пяти лет можно и сейчас. Как обычно, везде есть нюансы, в которых стоит разобраться еще до покупки квартиры и даже если не собираетесь ее продавать.

Как продать квартиру без налога

1. Если квартиру купили в 2022 году или позже, минимальный срок владения — 5 лет. При продаже в 2022 году придется подавать декларацию и считать НДФЛ.
2. В 2022 году минимальный срок для таких квартир, комнат и домов снизят до 3 лет.
3. Снижение срока коснется только продажи единственного жилья. На момент сделки в собственности не должно быть другой квартиры.
4. Если продается не единственное жилье, минимальный срок все равно составит 5 лет.
5. Но если новую квартиру купили в течение 90 дней до продажи той, по которой считают налог, минимальный срок составит 3 года. Допустим, первую квартиру купили в январе 2022 года. В октябре 2022 года купили еще одну квартиру. В январе 2022 года старую можно продать без налога. Минимальный срок владения для нее составит 3 года, хотя на момент сделки это не единственное жилье.
6. Для квартир, которые покупали до 2022 года, минимальный срок владения составляет 3 года даже сейчас.
7. Если квартира досталась в наследство, как подарок от близкого родственника или через приватизацию, ее можно продать без налога спустя 3 года. Требования к единственному жилью при этом нет.
8. При продаже раньше минимального срока можно применить вычеты: 1 млн рублей или фактические расходы на покупку. Это тоже работает сейчас. Но декларацию придется подать даже при нулевом налоге.
9. Сейчас действуют прежние сроки. Новые условия — только с 2022 года.

• копию договора о приобретении недвижимости и документы, подтверждающие право собственности;
• копию договора участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта застройщиком участнику долевого строительства;
• копию свидетельства, подтверждающего право собственности на земельный участок и документы, подтверждающие право собственности на жилой дом, построенный на данном участке;
• документы, подтверждающие уплату денежных средств при приобретении недвижимости или строительстве таковой (это могут быть квитанции, кассовые и /или товарные чеки, банковские выписки с расчётного счета, расписки, акты о закупке материалов у физических лиц и прочее). При этом обратите внимание, что если квартира была куплена в общую долевую собственность, то оплата доли со счета другого покупателя не может являться отказом в имущественном налоговом вычете (информация ФНС России от 25.01.2022 г., решение ФНС России от 23.11.2022 № СА-3-9/8717@));
• копию кредитного договора и справка от кредитной организации о размере уплаченных процентов по кредиту;
• справку о доходах, облагаемых по ставке 13%.

Важно! Значение имеет лишь тот доход, с которого в бюджет были произведены налоговые выплаты. Если, например, квартира сдана в наем без официального декларирования полученного дохода, то права на вычет не возникает.

Кто может оформить компенсацию

Для того, чтобы воспользоваться правом получения налогового имущественного вычета, необходимо предоставить в налоговые органы список необходимых документов. Их перечень приведен в пп. 6, 7 п. 3 ст. 220 НК РФ. В зависимости от того, по какому объекту недвижимости физическое лицо планирует воспользоваться имущественным налоговым вычетом, необходимо предоставить:

Максимально сэкономить за 3 года (или 36 месяцев) Иванов И.И. мог 13% от этой суммы, а именно 4.940 руб. = 38.000*13%, но правом своим своевременно не воспользовался. С момента обращения наниматель обязан пересчитать, сколько подоходного налога было излишне удержано у Иванова И.И. за этот период, и вернуть их ему. Заработная плата работника составляла 1.000 руб. ежемесячно. Следовательно, за 36 месяцев Иванову И.И. было начислено 36.000 руб. и удержано 13% подоходного налога:

Как видим получается отрицательное число, так как сумма льготы намного превышает сумму заработной платы. В связи с этим законодательно введено ограничение, по которому одномоментно можно воспользоваться только частью льготы, не превышающую сумму начислений. Исходя из вышесказанного, в нашем примере при расчете подоходного налога Иванова И.И. за май 2022 года будет использована только часть имущественного вычета от 20.500 руб., а именно – 1.000 руб., равная его заработной плате. Неиспользованная льгота в размере 19.500 рублей перейдет на июнь 2022 года, если начислений июня 2022 года не хватит – на июль 2022 года, и так до полного использования.

5. Какие ограничения существуют при предоставлении имущественного вычета?

Имущественный вычет предоставляется работнику любым нанимателем, выплачивающим ему доходы. Ранее (до 01.01.19) эти вычеты могли предоставляться только по основному месту работы. При этом вычет можно применить не только к заработной плате, а также и в отношении других доходов, например:

Если же подрядчик не привлекался, то сумма льготы будет приблизительно равной стоимости, которую укажет в своём заявлении претендующий гражданин. В стоимость строительства в данном случае включается не только цена покупки, но также расходы на отделку изнутри и отдельно на материалы, стоимость разработки проектно-сметных документов.

Если в строительство привлекаются подрядчик или застройщик, то налоговый вычет составит сумму в пределах стоимости или затраченной на строительство дома, долевого строительства квартиры, или же строительства по справке ЖСК.

Размер стандартных налоговых вычетов в Беларуси в 2022 году

155 руб. составляет в этом году стандартный налоговый вычет для некоторых категорий белорусов с правом на льготное налогообложение. Категории таких граждан перечислены в подпункте 1.3 пункта 1 статьи 164 Налогового кодекса РБ.

• копия кредитного договора или договора займа — если отчуждаемое имущество было приобретено за счет кредитных или заёмных средств;
• копия договора купли-продажи — если отчуждаемое имущество было приобретено по такому договору;
• копия договора строительства — если отчуждаемое недвижимое имущество было приобретено путем строительства;
• копия договора на приобретение товаров (выполнение работ, оказание услуг);
• квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные инструкции о перечислении денег со счета гражданина на счет продавца (подрядчика, исполнителя), товарные и кассовые чеки, актов о закупке товаров (выполнении работ, оказании услуг) у физических лиц и другие документы, подтверждающие оплату товаров (работ, услуг), погашение кредита или займа (включая проценты за пользование ими), уплату лизинговых платежей, уплату паевых взносов.

Если документы на вычет были предоставлены не вовремя, то суммы излишне уплаченного подоходного налога засчитываются в уплату предстоящих платежей подоходного налога или возвращаются гражданину. [∗] пункт 1 статьи 223 Налогового кодекса Республики Беларусь

Налоговый вычет родителям на детей-инвалидов

Предоставляется налоговый вычет начиная с месяца выхода в отпуск по уходу за ребенком и до конца месяца, в котором такой отпуск закончился. [∗] подпункт 1.2 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь

ИФНС сделает возврат переплаты по налогу в течение одного месяца, после подачи заявления (п. 6 ст. 78 НК РФ). Для изучения и камеральной проверки декларации 3-НДФЛ и представленных документов отведено три месяца (ст. 88 НК РФ).

Доход от продажи имущества можно уменьшить на имущественный вычет в сумме самого дохода. Однако в зависимости от вида имущества максимальный размер вычета ограничен суммой 1 000 000 руб. или 250 000 руб.

Размер имущественного налогового вычета в 2022 году

За 4 500 000 рублей в общую долевую собственность за счет собственных средств супруги приобрели квартиру. Доля каждого составляет 50%. В данной ситуации общая сумма налогового вычета — 2 000 000 рублей делится пропорционально долям собственников. То есть каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет в сумме 1 000 000 рублей.

19 Апр 2021      yuristco         320      

Похожие записи
• 
  Льготы Ветеранам Труда В Вологодской Области В 2022
• 
  На Какой Косгу Обувь В 2022 Году
• 
  За неуплату кап ремонта имеют ли право отключить свет
• 
  Можно Ли Принимать К Учету Товарный Чек Без Кассового В 2022 Году С Рынка