Вычет на детей по ндфл заявление с опозданием
Содержание
Двойной вычет — со следующего месяца. Единственному родителю положен двойной вычет, но право на удвоение появляется в следующем месяце после того, как умер второй родитель, если он был. Если в свидетельстве нет записи об отце или ее внесли со слов матери, то двойной вычет мать-одиночка будет получать с рождения ребенка.
С какого месяца у родителей появляется право на детский вычет
Каждый год налоговый агент, который считает и удерживает НДФЛ, следит за доходами с начала года. Как только они превысят 350 тысяч рублей, стандартный вычет предоставлять перестают. Но со следующего года опять начинают уменьшать налоговую базу, и так каждый год.
С какого месяца вычет предоставляют на работе
У нас с мужем двое детей — 5 и 3 лет. Оба официально работаем, но только из вашего журнала узнали про стандартные вычеты. Заявление на работе написали в мае этого года. Бухгалтер говорит, что вычет мне предоставят только с июня, а не с начала года. А за прошлые годы вообще не вернут НДФЛ. Но это же нечестно: нам никто не говорил раньше писать заявление и не рассказывал, что так можно уменьшить налог.
Если НДФЛ в бюджет по работнику будет уплачен не полностью, то при отсутствии заявления на вычет налоговая ответственность будет грозить именно вашей организаци и ст. 123 НК РФ . Поэтому во избежание споров с проверяющими хотя бы одно «бессрочное» заявление должно быть у вас от каждого работника, которому вы предоставляете вычет ы Письмо Минфина России от 08.08.2011 № 03-04-05/1-551 .
Документы на вычет — забота самого работника
: Никак. Сумма доходов работницы в течение всего года будет меньше, чем сумма положенных ей вычетов. В такой ситуации налоговая база по НДФЛ равна нул ю п. 3 ст. 210 НК РФ , соответственно, и налог удерживать вы не должны. Но справку на работницу по итогам года все равно надо представит ь п. 2 ст. 230 НК РФ . Да и налоговый регистр на нее тоже вести нужно.
Участие в действиях подразделений особого риска дает право на ежемесячный вычет 3000 руб.
: Да. Ведь проценты по займам, выплачиваемые резидентам, облагаются НДФЛ по ставке 13 % п. 3 ст. 43, подп. 1 п. 1 ст. 208, ст. 224 НК РФ . А значит, этот доход можно уменьшить на стандартный выче т п. 3 ст. 210, подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ . При этом вам необходимо получить от участника заявление на предоставление вычета и документы, подтверждающие право на нег о п. 3 ст. 218 НК РФ .
Вычет по НДФЛ на ребенка предоставляется за каждый месяц календарного года (с января по декабрь), в том числе за те месяцы, когда у работника не было доходов, облагаемых по ставке 13% (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ, письмо ФНС России от 29.05.2022 № БС-19-11/112).
Шаг 1. Проверяем право работника на стандартный вычет
Прежде чем делать перерасчет НДФЛ, следует проверить, положен ли сотруднику стандартный вычет. Дело в том, что существуют определенные ограничения для предоставления «детского» вычета. Подробнее об этих ограничениях вы можете прочитать в нашей статье «НДФЛ: стандартные налоговые вычеты в 2022 году».
Шаг 2. Пересчитываем НДФЛ
ПРИМЕР. Расчет стандартного вычета, если заявление на вычет подано в середине года. У работника в марте 2022 года родился первенец. Заявление на вычет и свидетельство о рождении ребенка он представил работодателю в июле 2022 года. Оклад работника 35 000 руб.
В феврале (за период с января по февраль) удержанная сумма НДФЛ составила 1300 руб. А в октябре (за период с января по октябрь) НДФЛ в связи с применением вычета — 520 руб. То есть по налогу образовалась переплата в размере 780 руб. (1300 руб. — 520 руб.).
Пример 2. В ЗАО «Булочка» в апреле 2013 г. устроился пекарем П.А. Мягков. В день трудоустройства он представил справку по форме 2-НДФЛ с предыдущего места работы за период с января по март 2013 г. В ней была указана сумма дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%, — 90 000 руб.
Сумма дохода родителя
Обратите внимание: новый работодатель может предоставить работнику стандартные налоговые вычеты только по доходам, начисленным в данной компании с момента зачисления на работу. В отношении доходов, полученных в текущем календарном году, но у другого (других) работодателей, новый работодатель не вправе производить перерасчет. Об этом говорится в Письмах Минфина России от 27.02.2013 N 03-04-05/8-154 и от 07.04.2011 N 03-04-06/10-81.
Еще одной особенностью начисления, которую обязательно стоит учитывать, является то, что очередность появления детей влияет на сумму выплаты вне зависимости от того, положена на них льгота или нет. Это значит, что если один или несколько детей достигли возраста, при котором выплаты прекращаются или (не дай бог) умерли, то, хотя вычеты на них и не производятся, но из порядковой очереди они не исключаются.
- документ (свидетельство) о смерти 2-го родителя;
- форма № 24 — справка из ЗАГСа о том, что информация об отце ребенка вписана со слов матери;
- решение (копия) суда о том, что второй родитель признан пропавшим без вести;
- форма № 25 — справка из ЗАГСа о том, что данные об отце ребенка вписаны прочерком;
- паспорт (копия) в котором отсутствует отметка о браке.
Дополнительные документы
Стоит помнить, что если вы работаете (официально) в нескольких местах, то НДФЛ-вычеты на детей можно получить только в одном. Так что прежде чем приступить к оформлению, посчитайте, где будет проще это сделать.
Если работник имеет право на стандартные налоговые вычеты (например, «детские»), но своевременно не позаботился о предоставлении подтверждающих документов и (или) затянул с подачей заявления, — вычет ему предоставляться не будет.
Если «доходный» порог превышен, вычеты не предоставляются, а работник сможет вернуть излишне удержанный у него налог, обратившись по окончании года к налоговикам (ст. 78, п. 4 ст. 218 НК РФ). В 6-НДФЛ будут отражены только полученные работником доходы и НДФЛ (исчисленный и удержанный) без учета вычетов.
Что называют стандартными вычетами и почему их пересчитывают
У токаря Трифонова Н. Ю. (ежемесячный заработок 80 000 руб.) в феврале 2022 года родилась дочь. За «детским» вычетом он обратился только в сентябре 2022 года. Работодатель принял решение пересчитать НДФЛ с учетом вычетов с февраля 2022 года — момента возникновения у работника права на вычет.
19 Апр 2021 yuristco 663
