Вычет на ребенка инвалида

  • или единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю (предоставление вычета прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления в брак единственного родителя, опекуна, попечителя);
  • или одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе другого родителя от получения налогового вычета.

Двойной вычет на ребенка-инвалида

Вычет-НДФЛ на ребенка-инвалида суммируется со стандартным вычетом на детей, который зависит от того, какой ребенок по счету (п. 14 Обзора, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2022). К примеру, поскольку вычет на первого ребенка составляет 1 400 рублей, то на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, который является первым ребенком, вычет для родителя составит 13 400 рублей (1 400 рублей + 12 000 рублей).

Суммируются ли вычеты на ребенка-инвалида?

Напоминаем также, что стандартный вычет на ребенка должен быть предоставлен с начала года (если ребенок родился до 1 января текущего года) или с месяца рождения ребенка (если ребенок родился в текущем году), даже если заявление и документы на вычет были поданы позднее в текущем году (Письмо Минфина от 18.04.2012 № 03-04-06/8-118 ).

Что бы получить указанный налоговый вычет необходимо по месту его предоставления подать копию удостоверения ребенка-инвалида или копию удостоверения инвалида с документом, подтверждающим близкое родство Например, свидетельства о заключении брака или свидетельства о рождении ребенка. или опекунство. [∗] пункт 3 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь

Налоговые вычеты на детей до 18 лет

Граждане имеют право на льготы по подоходному налогу в связи с получением ими или их детьми образования. Такие льготы предоставляются в виде стандартного (на обучение) и социального (на платное обучение) налоговых вычетов.

Налоговый вычет родителям на детей-инвалидов

  • копия договора финансовой аренды (лизинга), предусматривающего выкуп предмета лизинга — одноквартирного жилого дома или квартиры;
  • копия акта приемки-передачи предмета лизинга в соответствии с договором финансовой аренды (лизинга), предусматривающим выкуп предмета лизинга;
  • документы подтверждающие фактическую оплату лизинговых платежей в соответствии с договором финансовой аренды (лизинга), предусматривающим выкуп предмета лизинга, с указанием в них суммы оплаты части стоимости предмета лизинга — одноквартирного жилого дома или квартиры.
Вам может понравиться =>  Со скольки продается детский билет на автобус

Матери-одиночке необходимо представить документ об этом для получения двойного вычета. В эту категорию не включают разведенных женщин или вдов. Справку оформляют в ЗАГСе, где регистрировалось рождение несовершеннолетнего.

Двойной налоговый вычет на ребёнка инвалида.

  • ребенок достиг совершеннолетия (в случае обучения 24 лет);
  • родитель лишен прав судебным решением;
  • ребенок передан на воспитание в другую семью или на полное государственное обеспечение;
  • несовершеннолетний погиб.

Документы для оформления налогового вычета.

Если один из родителей будет получать вычет за обоих, то понадобится заявление от второго о том, что он отказывается от налогового послабления. Кроме того, ежемесячно понадобится подавать бланк о доходах супруга по установленной форме.

  • 129 — родителю, его супругу или усыновителю;
  • 133 — опекуну или приемным родителям;
  • 140 — единственному родителю в случае удвоения;
  • 141 — единственному опекуну или приемному родителю при удвоении;
  • 148 — удвоение при отказе второго родителя от вычета;
  • 149 — то же, что и в прошлом случае, но для опекунов и приемных родителей.

Этот вариант предполагает уменьшение дохода, на который каждый месяц начисляется подоходный налог по ставке 13%. Соответственно сумма зарплаты к выплате будет увеличена на размер удержания. Применить ежемесячную льготу можно начиная со следующего месяца после обращения и подачи всех необходимых документов.

Варианты получения

Первый вариант предполагает ситуацию, когда совокупный доход плательщика еще до конца годового периода превысил 350 тыс. рублей. Тогда с начала следующего года действие льготы возобновляется. Например, при ежемесячном доходе в 35 тыс. рублей вычет предоставляется по октябрь, а в ноябре и декабре налоги будут взиматься со всего дохода.

Инвалидность, установленная у ребенка, – тяжелый удар и по моральному и по финансовому состоянию семьи. Такие дети требуют большей опеки, заботы, времени, сил и денежных средств. Лечение, медицинские процедуры и дорогостоящие медикаменты заметно бьют по карману, а регулярная опека и трудности с оформлением документации забирают все силы.

Кому положен

В заявлении необходимо указать фамилию, имя, отчество малыша, на которого оформляется вычет, а также его дату рождения и установленную группу инвалидности. К заявлению также необходимо приложить копию свидетельства о рождении инвалида и справку, подтверждающую установление факта недееспособности.

Вам может понравиться =>  Сколько составляет заработная плата приемным родителям в свердловской области

Заявление на вычет на ребенка-инвалида

  • заявление соискателя;
  • копия свидетельства о рождении несовершеннолетнего с недееспособностью;
  • удостоверения личности других детей, если семья многодетная;
  • справка об установлении инвалидности, содержащая информацию об имеющихся отклонениях работы организма.
  1. Ссылки на нормативные акты, подтверждающие право на получение возмещения.
  2. Суть прошения – предоставить стандартный возврат по НДФЛ.
  3. Лицо, в отношении которого оформляется заявление – ФИО воспитанника, дата рождения.
  4. Ссылка на наличие инвалидности.
  5. Размер налоговой льготы.
  1. Заявление на возврат.
  2. Декларация формы 3-НДФЛ (её заполняют за тот год, в котором возврат не был выплачен).
  3. Копии бумаг, подтверждающие право на налоговую льготу (медицинскую справку с диагнозом, согласно которому ребёнку присвоена группа инвалидности).
  4. Справка 2-НДФЛ по месту работы за последний год.
  5. Банковские реквизиты для перевода денежных средств.

Инвалиды 2 группы

Понадобятся бумаги, которые подтверждают, кем приходится воспитанник плательщику налогов. Родитель предъявляет копию паспорта со сведениями о детях, свидетельство об установлении отцовства. Приёмные родители представляют соответствующее удостоверение и копию договора о передаче ребёнка семье. Опекун/попечитель – документ из органов опеки и попечительства, усыновитель – справку (свидетельство) об усыновлении.

В отдельных случаях требуются другие документы. Например, при достижении ребенком совершеннолетия и поступлении в ВУЗ необходимо предоставить работодателю справку о прохождении обучения в данном учебном заведении.

  • бумагу, подтверждающую смерть или пропажу без вести второго родителя;
  • справку, говорящую о фактическом отсутствии отца (подтверждающую запись об отце в ЗАГСе со слов матери или прочерк в свидетельстве о рождении малыша).

Как получить налоговый вычет

Размер отказной выплаты при этом не меняется. Например, мать единственного сына, который является инвалидом, передает свое право получения господдержки в пользу мужа, у которого есть еще двое детей от предыдущей жены. Таким образом, сумма передаваемой выплаты остается 13400 (1400 – стандартная выплата и 12 000 – по уходу за ребенком-инвалидом). В то время как отец получает одинарный вычет в размере 15000 рублей (за 3-го ребенка и за инвалидность).

У гражданки Симоновой А.А. двое детей – один родной сын 12 лет и взятая под опеку девочка с инвалидностью 2-й группы восьми лет. Доходы женщины составляли 27 тыс. рублей в месяц. Вычет будет определяться так:

Если один в семье

Установленный налоговый вычет за инвалидность ребенка не исключает права налогоплательщиков получить стандартный вычет за рождение ребенка, опекунство, попечительство, принятие в приемную семью:

Вам может понравиться =>  Со скольки можно торговать алкоголем в воронежской области

Размер и сумма возврата НДФЛ

  1. Когда родитель (в т.ч. приемный), усыновитель, опекун/попечитель является единственным в семье. Прекращение выплаты в двойном размере для единственного родителя завершается в следующем месяце после заключения им брака.
  2. Если один из родных или приемных родителей решил письменно отказаться от вычета в пользу второго. При таком отказе важно соблюсти некоторые условия. Во-первых, отказывающийся должен иметь доходы с выплатой 13% НДФЛ. Во-вторых, необходимо соблюдение лимита по заработку. В-третьих, дополнительную льготу получает второй родитель в том размере, в котором получал бы ее родитель, который отказался от нее.

Вычет разрешается оформить в течение года по месту трудовой деятельности. Основанием для применения вычета является заявление работника. Кроме того, сотрудник представляет в бухгалтерию работодателя документы, удостоверяющие право на получение вычета, например, свидетельство о рождении, справку об инвалидности ребенка, документ об усыновлении и т. д.

Вычет на ребенка-инвалида: особенности предоставления в 2022-2022 годах

Верховный суд РФ в 2022 году сделал интересное заключение, имеющее решительное влияние на размер налогового вычета на ребенка-инвалида. Согласно п. 14 Обзора практики рассмотрения судами дел, которые связаны с применением гл. 23 НК РФ (утв. Президиумом ВС РФ 21.10.2022), сумму такого вычета следует рассчитывать, учитывая два обстоятельства, а именно:

Что говорит об этом вычете Минфин РФ

С 2022 года ведомство соглашается с тем, что вычет на ребенка-инвалида и обычный детский вычет должны суммироваться (письма от 20.03.2022 № 03-04-06/15803, от 09.08.2022 № 03-04-05/51063 и др.). Аналогичную позицию заняла и ФНС.

При расчёте вычета из начисленного дохода вычитают необлагаемую налогом сумму и только потом производят удержания. Так, при доходе 18000 рублей сумма НДФЛ составит 18000*13/100=2340 рублей. По итогам месяца сотрудник будет получать «на руки» 18000–2340=15660 рублей.

Воспользоваться своим правом можно с момента установления у ребёнка инвалидности либо усыновления такого особого малыша до его совершеннолетия. Если после этого чадо продолжит обучение по очной форме, то правомочность претензий на вычет продлится до окончания им учебного заведения либо до достижения 24 лет.

Вычет по НДФЛ на ребёнка-инвалида

Воспользоваться своим правом можно только в том случае, если у претендента существует официально подтверждённый доход, облагаемый подоходным налогом по ставке 13%. Ведомственные информационные письма однозначно трактуют ответ на этот вопрос, а также при возникновении необходимости передать своё право второму родителю.

Adblock
detector