Ндфл От Дарения Квартиры
Содержание
Конечно, мы постараемся ответить на вопрос «Ндфл От Дарения Квартиры». И Вы можете совершенно бесплатно проконсультироваться у наших партнеров-юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.
Дарение считается бесплатной передачей собственности, а значит, даритель не должен платить налог. На плечи одариваемого, если он не является близким родственником, ложится оплата подоходного налога: его сумма равна 12% от оценочной стоимости недвижимости.
Существует ряд случаев, когда дарение запрещено: дарить жилье нельзя от лиц, которым меньше 14 лет, от граждан, признанных недееспособными. Не допускается дарение имущества работникам медицинских учреждений, представителям органов социальной защиты людьми, которые находятся на содержании, воспитании или лечении в учреждении, а также их супругами и родственниками.
Как подарить квартиру ребенку?
При совершении сделки с несовершеннолетним ребенком его интересы представляет законный представитель (родитель, опекун, усыновитель). Законные представители должны распоряжаться имуществом до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет.
В соответствии с налоговым законодательством (абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ) такими родственниками признаются: супруги, родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры. Любое имущество, включая недвижимость, полученное в подарок от этих лиц, не облагается налогом.
Даритель никогда не платит налога
Пример: В 2022 году друг подарил Бочковой Т.М. автомобиль стоимостью 300 тыс. рублей. Так как подарки от друзей не освобождены от налога, то Бочкова Т.М. до 30 апреля 2022 года должна подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и до 15 июля 2022 года заплатить налог в размере 13% от стоимости подарка (300 000 х 13% = 39 тыс. руб.).
Когда нужно платить налог с подарка?
Пример: Дядя подарил своему племеннику Кислову С.М. квартиру в центре Москвы, указав стоимость квартиры в договоре дарения 100 тыс. рублей. Если Кислов С.М. подаст декларацию с указанием дохода 100 тыс. рублей, то с большой вероятностью налоговая инспекция оспорит размер дохода и попросит уплатить налог в размере 13% от рыночной стоимости квартиры.
Дарственная создает правоотношения, в рамках которых одаряемый обогащается за счет дарителя. Поскольку сделка безвозмездна, выгодоприобретатель получает доход в размере полной стоимости подарка.
Лица, освобожденные от уплаты НДФЛ при дарении
Если даритель и одаряемый — не родственники, они могут оформить дарение куплей-продажей (гл. 30 ГК РФ). Тогда у одаряемого официального дохода и обязательств по уплате НДФЛ не возникает, поскольку недвижимость якобы досталась ему по возмездной сделке. Даритель по договору купли-продажи якобы получил доход. Но в силу п. 17.1 ст. 217 НК РФ он освобождается от НДФЛ, если:
Как уменьшить размер выплаты
База рассчитывается отдельно по каждой разновидности доходов, для которых оговорены различные процентные ставки. Для доходов, облагающихся 13% НДФЛ, база определяется как разница доходов, облагающихся по этой ставке, и сумм налоговых вычетов (ст. 218-221 НК РФ).
В такой ситуации возможен только один выход: не принимать в дар собственность. Отказаться можно в любой момент до момента государственной регистрации. Когда сделка уже прошла эту процедуру, то можно подать заявление в Регистрационную Палату с просьбой отказа от объекта дарения.
Близкие родственники при сделке оплачивают лишь услуги нотариуса, если обращаются к нему для составления договора, и регистрацию этой сделки в Регистрационной Палате. Второй платеж составляет 2000 рублей, а стоимость нотариальной помощи может быть разной в зависимости от региона и конкретной конторы.
Если оформили договор между родственниками — близкими либо дальними
В 3-НДФЛ в качестве базы для расчета налога указывается договорная стоимость полученного жилья. Если такой цифры нет, то берется кадастровая стоимость. Если же не указать вообще никакой стоимости, то декларация не пройдет камеральную проверку. При подаче лично документы не примут. Если отправлять их по почте, то придет ответ с требованием уточнить детали сделки.
- если у получателя дара окажется в собственности две квартиры, он по одной из них будет платить налог на недвижимость;
- если получатель дара не работает, коммуналка будет начисляться как тунеядцам;
- при продаже двух квартир в течении пяти лет, получатель дара не получит имущественный вычет (расходы) и налог уплатит со всей стоимости комнаты (квартиры);
- не будет права на вычет и в случае если получатель дара не резидент РБ продаст одну квартиру либо комнату (п. 44 ст. 208 ).
Поэтому при дарении дядей племяннику у дяди налога не будет (нет дохода), а вот племянник получит доход в размере стоимости земельного участка и строений (оценку надо смотреть в конкретном случае). При этом налог будет взиматься только с суммы превышающей, если сделка заключена в 2022 году, 6569 рублей.
Дарение через общего близкого родственника
Ответ 3. Нет не нужно, сестра и жена находятся в отношениях свойства. Но если налоговая узнает о такой сделке (50 тысяч баксов), сестру мужа вызовут и предложат заполнить декларацию о доходах и имуществе и объяснить происхождение денег.
Как же быть, если квартира или другая недвижимость получена человеком в дар (по так называемой дарственной)? Здесь важно обратить внимание на 2 аспекта: от кого получена в дар недвижимость и какова ее стоимость. Если недвижимость подарена близким родственником, то получатель недвижимости (т.е. новый собственник) полностью освобождается от уплаты подоходного налога в размере 13%. Если же одаряемый и даритель являются не родственниками, а, например, друзьями, то одаряемый должен будет оплатить подоходный налог в размере 13% от стоимости недвижимости, превышающей 6 569 белорусских рублей. Другими словами доход одаряемого, не превышающий 6 569 белорусских рублей в год и полученный не от близких родственников, налогом не облагается. Все, что свыше – облагается.
При получении недвижимости в наследство по завещанию или по закону уплачивать подоходный налог не требуется. Это прямо указано в налоговом кодексе. Это правило относится к недвижимости, полученной по наследству как в Беларуси, так и из-за границы как от родственников или от сторонних людей.
Налог на жилье, полученное по договору ренты
При получения квартиры по договору ренты есть свои особенности налогообложения. При получении жилой недвижимости по бесплатной ренте можно фактически говорить о том, что такая недвижимость досталась получателю ренты в дар. Следовательно, в таких ситуациях будет применятся вышеназванное правило об уплате подоходного налога в размере 13% от стоимости недвижимости за вычетом 6569 белорусских рублей (если, конечно, стоимость недвижимости превышает эту сумму).
Дарственная на квартиру является выражением договора дарения квартиры. Из сути этой сделки, можно сказать, что в договоре дарения квартиры даритель (тот, кто дарит) передает другому лицу (одаряемому) недвижимость в виде квартиры.
Какие надо документы?
Необходимо прийти к нотариусу с перечнем необходимых документов, о которых было сказано выше. Нотариус проверит ваши документы и составит договор дарения или же, если вы ранее сами составили такой договор-проверит его правильность. Далее, нотариус удостоверит согласие всех лиц на заключение договора дарения квартиры, а также сам договор. Удостоверенный договор вам выдают на руки в день обращения.
Куда идти и как оформить?
- собственноручно составить и удостоверить договор дарения у нотариуса, затем произвести регистрацию такого договора в организации по государственной регистрации
- удостоверить договор у нотариуса и поручить ему осуществить процесс по регистрации договора
- непосредственно обратиться к регистратору для того, чтобы он сделал все необходимые действия по составлению и регистрации договора
- Ф.И.О. и информация из паспорта о серии, дате выдачи и органе, где был получен документ;
- адрес прописки;
- номер телефона;
- начисленная нанимателем зарплата и удержанные налоги за год;
- ИНН;
- суммы НВ на обучение, на лечение, к которым прибегал гражданин в отчетном периоде.
Любой гражданин вправе продать имущество, принадлежащее ему. Объектом налогообложения является жилье, которое оценивается по общепринятым принципам. НДФЛ уплачивается, когда квартира в собственности пребывает менее трех лет. А каким образом взимается налог с продажи подаренной квартиры? Существуют нюансы, в которых мы детально разберемся ниже.
Общие положения
Согласно статье 209 Налогового Кодекса РФ НДФЛ – это доход физлица, который имеется в непосредственной форме или денежной. Квартира – это тоже прибыль для гражданина. Если приобрел человек ее самостоятельно – то есть вложил собственные средства, то государство предусматривает возврат налога на доход (имущественный вычет). Продавая ее, он получает уже прибыль в натуральной форме, которая облагается налогом. Теоретически, для граждан, которые покупают недвижимость, делают в ней ремонт, затем планируют вложения новых капиталов, это жилье может быть продано впоследствии. И спустя три года нахождения в собственности имущества никакие налоги после реализации квартиры не уплачиваются. Но на практике те, кто не принадлежит к среднему классу, используют недвижимость для бизнеса. В этом случае доход должен облагаться налогом на прибыль.
Следует точно определиться, какой налог должен уплачиваться. При дарении недвижимости налог будет касаться не имущества, а дохода, отсюда вытекают ставки: 13 и 30%. Первый вариант для резидентов страны, то есть тех, кто проживает на её территории больше 183 дней, а второй для нерезидентов. Ближайшие родственники под эти правила не попадают.
При передаче квартиры налог для физических лиц зависит от факта родства между участниками при дарении доли в квартире или же всего жилья. Дарственная на квартиру близкому родственнику выступает тем случаем, когда налога на подаренное имущество можно избежать. При передаче доли в квартире родственнику предусматривается, что одаряемый от уплаты освобождается. Налог с дарственной на квартиру не взимается.
Сущность и субъекты сделки
Нужно ли платить налог за имущество, которое было не куплено, а передано в дар? Налог на доход платится всегда, так как получение недвижимости предполагает, что лицо получает доход, даже если оплачивать жильё не пришлось.
06 Июн 2021 yuristco 271
