Ндфл При Дарении Квартиры

Конечно, мы постараемся ответить на вопрос «Ндфл При Дарении Квартиры». И Вы можете совершенно бесплатно проконсультироваться у наших партнеров-юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

При совершении сделки с несовершеннолетним ребенком его интересы представляет законный представитель (родитель, опекун, усыновитель). Законные представители должны распоряжаться имуществом до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет.

Дарение считается бесплатной передачей собственности, а значит, даритель не должен платить налог. На плечи одариваемого, если он не является близким родственником, ложится оплата подоходного налога: его сумма равна 12% от оценочной стоимости недвижимости.

Список необходимых документов

Дарение квартиры — название сделки, которая подразумевает бесплатную передачу жилплощади. Даритель может как передавать жилье сразу, так и взять на себя обязанность передать его после смерти или других обстоятельств. Одариваемый (человек, который будет получать жилье) уведомляется о планах дарителя и должен быть согласен принять квартиру.

Исходя из предыдущего пункта, выгодоприобретателем по договору признается одариваемый. Поэтому и уплачивать налог должен только он. Лицо, передающее в дар недвижимое имущество, платить в бюджет в этой сделки ничего не должно.

Каким сбором облагается дарственная?

Когда налоговая инспекция обнаружит неуплату, она пришлет требование погасить задолженность. Лучше всего сразу же добровольно исполнить обязанность. В противном случае налоговики подают в суд. Тогда придется раскошелиться не только на сам налог, но на дополнительные расходы.

Что делать, если оплатить нет возможности?

  • при непредставлении 3-НДФЛ придется заплатить 1000 руб., а также по 5% от суммы налога за каждый пропущенный месяц (отсчет начинается с мая);
  • при неуплате налога в первый раз начисляется штраф в размере 20%, а при повторном нарушении срока – 40%.

При получении недвижимости в наследство по завещанию или по закону уплачивать подоходный налог не требуется. Это прямо указано в налоговом кодексе. Это правило относится к недвижимости, полученной по наследству как в Беларуси, так и из-за границы как от родственников или от сторонних людей.

Налогообложние физлица при получении квартиры в дар (по дарственной)

Как же быть, если квартира или другая недвижимость получена человеком в дар (по так называемой дарственной)? Здесь важно обратить внимание на 2 аспекта: от кого получена в дар недвижимость и какова ее стоимость. Если недвижимость подарена близким родственником, то получатель недвижимости (т.е. новый собственник) полностью освобождается от уплаты подоходного налога в размере 13%. Если же одаряемый и даритель являются не родственниками, а, например, друзьями, то одаряемый должен будет оплатить подоходный налог в размере 13% от стоимости недвижимости, превышающей 6 569 белорусских рублей. Другими словами доход одаряемого, не превышающий 6 569 белорусских рублей в год и полученный не от близких родственников, налогом не облагается. Все, что свыше – облагается.

Вам может понравиться =>  За сколько лет оплачивается компенсация за неиспользованный

Налог на жилье, полученное по договору ренты

При получения квартиры по договору ренты есть свои особенности налогообложения. При получении жилой недвижимости по бесплатной ренте можно фактически говорить о том, что такая недвижимость досталась получателю ренты в дар. Следовательно, в таких ситуациях будет применятся вышеназванное правило об уплате подоходного налога в размере 13% от стоимости недвижимости за вычетом 6569 белорусских рублей (если, конечно, стоимость недвижимости превышает эту сумму).

Ответ 2. Племянник не является близким родственником по налоговому законодательству РБ. В теории это третья степень родства (рождение племянника, рождение его отца, рождение деда, рождение дяди, минус 1 = 3 ), налоговым законодательство из третей степени родства к близким родственника относятся только прабабушки и правнуки.

При продаже дядей племяннику. У племянника доход не возникает. У дяди будет доход от продажи земли и постройки, при этом п. 44 ст. 208 Налогового кодекса предусмотрена льгота от продажи по одному из каждых объектов один раз в течение пяти лет. А если продажа окажется повторной, можно будет взять в расходы стоимость покупки, увеличенную на индекс роста курса доллара, если есть документы о покупке, или просто заявить расход в размере 20% без подтверждающих документов.

Дарение через общего близкого родственника

Налоговая имеет доступ к базам банных о переводах из-за границы и ежегодно проводит контрольный мероприятия по налогообложению переводов поступивших из-за границы. При этом учитываются сумма в 6569 рубле в пределах которой нет налога при дарении от любых лиц, в том числе не родственников. Поэтому если сумма меньше то и вызывать не будут. А если сумма больше придётся подтверждать родство, собирать свидетельства о рождении отца либо матери, своё свидетельство о рождении. При сменой матерью либо отцом (и такое бывает) фамилии, потребуется ещё свидетельство о браке.

Налогообложение по договору дарения касается только того физического лица, который получил квартиру в дар, поскольку у него возникает экономическая выгода при заключении договора. Что касается дарителя, то он никакого отношения к налогу не имеет, поскольку не получает какой-либо материальной выгоды от сделки.

Облагается ли налогом дарение недвижимости

Если налог на дарение между близкими родственниками можно не платить, то налог при получении недвижимости в дар от человека, не являющегося родственником, необходимо заплатить в обязательном порядке. В противном случае налоговые органы могут применить к человеку административную ответственность, а именно:

Кто обязан задекларировать доход и заплатить налог

Как отмечалось, налог при дарении недвижимости близкому родственнику платить не нужно, поскольку это обязанность либо дальних родственников, либо людей, не имеющих никакого родства. Однако если близкий родственник получил в дар недвижимость и изъявил желание ее продать до истечения 3-х летнего срока владения, он должен заплатить НДФЛ.

При определении стоимости жилья налоговая инспекция часто требует исходить из кадастровой стоимости. Поскольку в налоговом законодательстве не определен порядок определения рыночной стоимости, а Вы, например, не согласны с кадастровой стоимостью, Вы можете заявить к расчету иную сумму, настаивая на том, что именно она является рыночной стоимостью Вашего жилья. Однако в этом случае будьте готовы отстоять свою позицию перед налоговыми органами.

Вам может понравиться =>  Сколько можно дней без справки в школу

При получении в подарок недвижимости (транспортных средств, акций, долей) от родственника или члена семьи, не входящего в вышеуказанный список, Вы должны будете задекларировать доход и уплатить налог на доходы.

Когда не нужно платить налог при дарении?

Пример: В 2022 году Голубева Д.К. получила по договору дарения комнату от свекрови. Так как свекровь, согласно Налоговому кодексу РФ, не является близкой родственницей, Голубева Д.К. должна уплатить налог на доходы в размере 13% от стоимости комнаты.
Обратившись в Росреестр Голубева Д.К. узнала кадастровую стоимость комнаты (350 тыс. рублей). По окончании 2022 года (до 30 апреля 2022 года) Голубева Д.К. должна подать в налоговый орган декларацию, в которой укажет свой доход от подарка 350 тыс. рублей. Заплатить налог на доходы в размере 45 500 руб. (350 000 руб. х 13%) она должна будет до 15 июля 2022 года.

При получении физическим лицом дохода от другого физического лица в натуральной форме в виде капитального строения (здания, сооружения), его части, налоговая база подоходного налога определяется в размере их оценочной стоимости, определенной на дату получения дохода территориальными организациями по государственной регистрации недвижимого имущества, прав на него и сделок с ним. При отсутствии такой стоимости — в размере стоимости, определенной в порядке, установленном законодательством для исчисления налога на недвижимость с физических лиц.

Справочно: Порядок оценки принадлежащих физическим лицам капитальных строений (зданий и сооружений (их частей), в том числе жилых домов, садовых домиков, дач, жилых помещений (квартир, комнат), нежилых помещений, хозяйственных построек, гаражей, иных зданий и сооружений, включая не завершенные строительством, машино-мест (далее — здания и сооружения), для исчисления налога на недвижимость, определен Положением о порядке оценки принадлежащих физическим лицам зданий и сооружений, утвержденным указом президента Республики Беларусь от 28.03.2008 № 187.

Без уплаты налога можно получить от дальних родственников и друзей 4,9 тысячи рублей

Справочно: к лицам, состоящим в отношениях близкого родства, относятся родители (усыновители), дети (в том числе усыновленные, удочеренные), родные братья и сестры, дед, бабка, внуки, прадед, прабабка, правнуки, супруги. К лицам, состоящим в отношениях свойства, относятся близкие родственники другого супруга, в том числе умершего.

Процедура дарения – это особый вид двухсторонней сделки, который имеет ряд своих особенностей. Главная особенность – безвозмездность. То есть даритель, передавая свою квартиру другому человеку, не получает ничего взамен. Но одариваемый гражданин все-таки получает прибыль в виде недвижимого имущества. Поэтому законодательство и требует документального оформления получения дохода в виде формы 3 НДФЛ.

Основные понятия

  1. Соберите все необходимые документы:
    • Паспорт гражданина Российской Федерации.
    • Документ, который может подтвердить право собственности на жилище. На данный момент таким документом является Выписка из Единого Государственного Реестра Недвижимости.
    • Подписанный договор дарения.
    • Акт приема-передачи квартиры (если таковой имеется).
  2. Убедитесь в том, что вступили в право владения недвижимостью.
  3. Скачайте с официального сайта бланк и заполните его.
  4. Предоставьте бланк и все необходимые документы в отделение налоговой инспекции по месту жительства.
  5. Оплатите налог в отделении любого банка.

Порядок и сроки подачи и действия налоговой отчетности

Для оплаты налога на дарение нужно обратиться в соответствующую инспекцию по месту жительства не позднее 30 апреля следующего года. Если не сделали этого вовремя, грозит штраф в размере одной тысячи рублей.

Вам может понравиться =>  Льготы Ветеранам Труда Где Оформить В Санкт-Петербурге В 2022 Году

Среди ещё весьма важного достоинства дарения стоит отметить упрощенную систему налогообложения. Тот, кто желает подарить квартиру будет избавлен от оплаты каких-либо налогов, так как прибыли с этого не получает, а сделку осуществляет бескорыстно. В случае же с одаряемым налог может быть назначен. Если он не имеет родственных связей с дарителем, ему понадобится оплатить налог в 12% от цены полученной недвижимости.

При заключении дарственной на квартиру в РБ не требуется сбора внушительного набора документов. Этот момент, пожалуй, и делает преимущественной такой тип сделки. Она заключается в письменном виде через нотариуса или регистратора, после этого должна быть зарегистрирована в БРТИ.

Для регистрации дарственной на имущество вам необходимо подготовить следующий перечень документации:

Дарственная регистрация недвижимости — один из простых этапов, чтобы поменять собственника квартиры без необходимости прибегать к усложненной процедуре купли-продажи. К примеру, вы являетесь владельцем двух объектов недвижимости и желаете один из них подарить дочери, чтобы она сама могла проживать там и решать дела. В данном случае сменить владельца лучше по договору дарения. Таким образом, вы не будете обременены продолжительными и сложными процедурами, обязательными при продаже недвижимости. Самое главное — сможете заплатить меньший налог.

В данный перечень и входят случаи, когда дарение происходит между близкими родственниками. Перечень близких родственников определяется в семейном законодательстве, так что стоит выяснить, являются ли участники сделки близкой роднёй в соответствии с законом.

То есть подача 3 НДФЛ декларации при дарении квартиры является основным из условий возникновения обязанности по уплате налога. Но не стоит думать, что если не подать декларацию, то и обязанность не наступит. Она наступит в любой момент, когда налоговому органу станет известно о дарении квартиры.

Когда возникает налоговая обязанность?

Если человек впервые имеет дело с данным документом, то лучше доверить дело профессионалам. На сегодняшний день существует множество частных специалистов, которые оказывают налоговые консультации и правовую помощь по вопросам исполнения налоговой обязанности. Разумеется, их услуги стоят недёшево, однако это отгородит от лишних проблем.

Стоит отметить, что в данном случае можно существенно сократить сумму налога для иностранцев, если они проживают на территории России более 183 дней, так как после этого они приобретают иной статус и должны выплачивать те же самые 13%. С другой стороны, если гражданин России находится на территории другой страны в течение этого промежутка времени, он теряет статус резидента и должен уже, в свою очередь, платить налог в размере 30% от цены имущества.

Расчет ставки

По смысловому содержанию далее описывается предмет дарения. Как правило, данный пункт договора содержит такую стандартную фразу: «Даритель безвозмездно передает в собственность Одаряемому лицу…». И прописывается, что именно. Например, квартира, земельный участок, гараж или транспортное средство.

Содержание договора дарения недвижимого имущества

  1. Оригиналы паспортов обеих сторон сделки;
  2. Оригинал документа, подтверждающего собственность (как правило, им является свидетельство о государственной регистрации права);
  3. Документы-основания (прописанные в свидетельстве);
  4. Выписка из Единого Государственного Реестра Недвижимости (бывший ЕГРП) об отсутствии обременений на отчуждаемое имущество.
Adblock
detector