Главная / ОСАГО / Налоговый Вычет По Ипотеке Если Ранее Был Вычет Имущественный

Налоговый Вычет По Ипотеке Если Ранее Был Вычет Имущественный

Содержание

Налоговые вычеты за покупку и отделку ипотечной квартиры: все особенности
Как получить имущественный вычет с процентов по ипотеке
Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку
Как получить имущественный вычет с процентов по ипотеке
Имущественный налоговый вычет за 2022 г за жилье приобретенное в ипотеке
Имущественный налоговый вычет при ипотеке

2 этап . Передача комплекта документов в органы налоговой службы. Предоставить документы можно как лично, так и отправив их почтой. В первом случае Вы передаете бумаги инспектору, который на месте может проверить корректность их заполнения и полноту предоставления. Если Вы не имеете возможности передать документы лично, то их можно отправить почтой, оформив письмо с уведомлением и приложив к нему опись вложений. При получении такого письма работник налоговой службы сверяет документы с описью, после чего расписывается в уведомлении, подтверждая факт получения.

Чтобы получить имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку, необходимо предоставить в органы фискальной службы документы, оформленные соответствующим образом. К процедуре сбора, оформления и подачи документов Вам стоит подойти ответственно и скрупулезно, ведь любая неточность в данных или некорректное заполнение бланков может лишить Вас возможности получить желаемый возврат средств.

Обратившись в органы налоговой инспекции, Соловьев по итогам 2022 года сможет получить возмещение в размере 260 тыс. руб. (2 млн. руб. * 13%). Несмотря на то, что общая стоимость приобретенного имущества составила 2 млн. 393 руб. ввиду законодательных ограничений базой для вычета в данном случае является сумма 2 млн. руб.

Весь список желательно подкрепить перечнем представляемых документов. Важно расчеты оформить изначально на заявителя, либо плательщику надо иметь доверенность от получающего лица. Документы для получения налогового вычета по ипотеке доставляются в госорганы по месту регистрации. Приобретая недвижимость в супружескую собственность, подают закрепленное определение долей и копию брачного свидетельства. При получении льготы за ребенка – регистрация о рождении и определение долей.

Купить недвижимость легче с ипотечным кредитом. Собственник жилья вправе воспользоваться двумя возможностями вернуть затраты: за приобретение и по процентам, которые он уплатил. Налоговый вычет при покупке жилья с задействованием заемных финансов не отличается от ситуации при покупке за личные средства. Основные правила, описанные в законодательстве:

При покупке квартиры в ипотеку заёмщик может вернуть часть уплаченных процентов. Вычет предоставляется на сумму до 3 млн руб. включительно, если недвижимость была куплена после 1 января 2022 г., и на всю сумму переплаты — при покупке раньше этой даты. Воспользоваться правом на возмещение НДФЛ можно только один раз в течение всей жизни, в отношении одного объекта. Расходовать лимит возмещения можно в течение всего времени, пока заёмщик выплачивает проценты. Для упрощения процедуры возврата лучше подавать заявление на сайте ФНС, в личном кабинете налогоплательщика.

Плательщики НДФЛ — физические лица, они работают и получают официальную зарплату или имеют другие доходы на территории РФ, с которых платят налог по ставке 13%. За год выплачивается солидная сумма, но её можно вернуть, снизив размер налогооблагаемой базы на суммы вычетов, полагающихся гражданину.

Ивановы купили квартиру за 8 млн руб. и заплатили уже 3 млн руб. процентов. По основному вычету каждый может вернуть 260 тыс. руб., по ипотечным процентам — 390 тыс. руб. Сейчас можно оформить возврат, разделив сумму в любой пропорции, или кто-то один может получить налоговый вычет на всю сумму (3 млн руб.). Если супруги разделят сумму, второй раз они уже не смогут реализовать право на получение возмещения НДФЛ при покупке жилья, т. к. возвращать проценты можно только по одному объекту за всю жизнь.

Чтобы получить вычет через работодателя, не нужно ждать, пока закончится год. Можно сразу собрать документы, подать их в ФНС и получить уведомление, которое затем нужно передать в бухгалтерию по месту работы. Удержание НДФЛ будет приостановлено до исчерпания лимита, и также будут возвращены суммы, удержанные с начала года, если в эти месяцы заёмщик платил проценты по ипотечному кредиту.

Реализовать свои права на вычет НДФЛ по уплаченным процентам можно через налоговую инспекцию. Для этого нужно подать декларацию 3-НДФЛ и другие документы. В установленный срок сумма будет перечислена на счёт заёмщика. Налогооблагаемая база снижается на сумму имущественного вычета по процентам за ипотечный кредит, а заявитель получает 13% от этой суммы.

До недавнего времени у контролирующих органов не было единого ответа на этот вопрос. Так, по мнению Конституционного Суда РФ (Определение Конституционного Суда РФ от 20.03.2022 N 508-О), вычет в данном случае получен быть не может, так как было исчерпано право по «старым правилам» (когда вычет на жилье и проценты был единым и предоставлялся только один раз в жизни). В тоже время МинФин в письмах от 16.12.2022 №03-04-05/64922, от 25.03.2022 N 03-04-07/16238, от 14.05.2022 N 03-04-07/27582 говорил о том, что в данной ситуации вычет по процентам при покупке нового жилья может быть получен. На практике налоговые инспекции также не имели единого мнения на этот счет: некоторым налогоплательщикам удалось получить вычет, в то время как большинство инспекций отвечало официальным отказом.

Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1 500 000 рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2022 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 000 000 рублей. Дополучить вычет в 500 000 рублей до 2 000 000 он не сможет.

Пример: В 2022 году Уланова Н.Н. взяла в банке ипотечный кредит 10 млн.руб. и купила квартиру стоимостью 12 млн.руб. За 2022-2022 годы Уланова Н.Н. заплатила 4 млн.руб. ипотечных процентов. В 2022 году Уланова Н.Н. подала в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 201 год и заявила основной имущественный вычет в размере 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.), а также вычет по кредитным процентам в размере максимальной суммы 3 млн.руб. (к возврату 390 тыс.руб.).

Пример: В 2011 году Гущин Л.М. приобрел квартиру стоимостью 2 млн.рублей за собственные средства и получил налоговый вычет. В 2013 году Гущин Л.М. приобрел квартиру за 5 млн.рублей, при этом 3 млн.рублей он взял в ипотеку. Так как ранее Гущин Л.М. уже получал вычет при покупке квартиры, он не сможет получить его повторно, в том числе и по выплаченным ипотечным процентам.

Одним из самых часто задаваемых вопросов является вопрос о том, на вычет в каком размере можно рассчитывать в случае покупки жилья в ипотеку. Поэтому в данной статье мы подробно рассмотрим особенности получения имущественного вычета при покупке жилья с привлечением кредитных средств.

Налоговые вычеты за покупку и отделку ипотечной квартиры: все особенности

Согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, гражданам (резидентам) страны выплачивается компенсация затрат на лечение, обучение, некоторые виды профессиональной деятельности, а также при покупке жилой недвижимости либо земельных участков. Налоговые вычеты носят заявительный характер — гражданину нужно самостоятельно заполнить заявление, собрать подтверждающие расход документы, а также рассчитать предполагаемую сумму компенсации. С юридической точки зрения налоговый вычет представляет собой уменьшение налогооблагаемой базы на сумму различных расходов, понесённых гражданином. Например, пользователь зарабатывает 400 тысяч рублей за 12 месяцев и выплачивает НДФЛ в размере (400*13%) = 52 тысячи рублей в год. За счёт налогового вычета база расчёта и общая сумма НДФЛ уменьшается, гражданину перечисляют компенсацию.

На практике самостоятельная подача документов для получения имущественного вычета подходит гражданам, зарегистрированным в качестве самозанятых или ИП (индивидуальных предпринимателей), а также получающим более 170 тысяч рублей в месяц. Граждане, работающие по найму и получающие среднюю зарплату, могут обратиться за вычетом к работодателю. В этом случае нужно подать в ФНС запрос о праве на имущественный вычет, приложить документы о праве собственности, получить подтверждение и передать работодателю. Бухгалтер организации не будет удерживать НДФЛ с дохода гражданина, работник будет получать полную сумму заработной платы («зарплата gross»).

Ипотека оформлена с государственной поддержкой. Если жилищный кредит оформлен по программе военной ипотеки, с участием материнского капитала либо с финансовой поддержкой работодателя, сумма вычета уменьшается пропорционально этим платежам. Например, квартира стоимостью 1.6 миллиона рублей оформлена в ипотеку с материнским капиталом (450 тысяч рублей). Максимальная сумма налогового вычета составляет (1.6 — 0.45) = 1 150 000 рублей.

Вам может понравиться => Можно Участвовать Сразу В Нескольких Программах Для Молодым Семьям В Башкортостане В 2022 Году

Гражданин ранее не получал имущественный вычет либо использовал не всю сумму. Согласно положениям налогового кодекса, каждый гражданин может вернуть не более 260 тысяч рублей (или 13% от двух миллионов рублей) от суммы расходов на покупку и отделку жилья. Если стоимость квартиры больше двух миллионов рублей, гражданину выплатят максимальную сумму. Если клиент покупал бюджетную квартиру, ФНС возместит 13% от фактических расходов, оставшуюся сумму можно использовать для следующей сделки. Например, гражданин переехал в другой город и купил квартиру-студию в новостройке за 1.2 миллиона рублей, получив вычет в размере 156 тысяч рублей. Три года спустя гражданин женился и оформил ипотеку на трёхкомнатную квартиру стоимостью 8.3 миллиона рублей. Используя остаток имущественного вычета, клиент получил ещё (260 — 156) = 104 тысячи рублей.

С точки зрения гражданина, налоговый вычет представляет собой компенсацию части расходов, полученные средства перечисляются на указанный налогоплательщиком расчётный счёт. Максимальный размер налоговых вычетов составляет 13% от суммы понесённых расходов. Например, максимальная сумма вычета при покупке квартиры составляет три миллиона рублей — гражданин может вернуть не более (3 000 000*13%) = 390 тысяч рублей. В целом, налоговые вычеты направлены на поддержку граждан со средним и низким уровнем дохода, поэтому максимальная сумма компенсации ограничена стоимостью бюджетной квартиры (до двух миллионов рублей), автомобиля (до миллиона рублей) или земельного участка.

Как получить имущественный вычет с процентов по ипотеке

13% от стоимости жилья, но не больше 260 тысяч рублей. Например, квартира стоит 5 миллионов рублей, государство вернёт вам 260 тысяч рублей. Если комната стоит 1 миллион рублей, кэшбэк составит 130 тысяч рублей. Оставшиеся 130 тысяч рублей вы сможете вернуть при покупке других объектов недвижимости.

Чтобы сразу получить 260 тысяч рублей вычета, нужно заплатить за прошлый год столько же налога с дохода. Это означает, что ваша зарплата должна составлять как минимум 2 миллиона рублей в год. Очень важно, чтобы она была «белая», то есть с неё уплачивались налоги.

Налоговый вычет по ипотечным процентам и основному долгу может выплачиваться двумя способами: как было указано выше – через МИФНС, выделением итоговой суммы за год, либо посредством работодателя – методом произведения ежемесячных добавочных выплат. Для применения данной схемы, необходимо в налоговой инспекции взять справку о наличии права на льготу и представить ее своему работодателю вместе со следующими документами:

В дальнейшем вычет по уплаченным процентам можно заявлять ежегодно до полной выплаты кредита. Действующее ограничение общей суммы ипотечных процентов в данном случае не применяется, потому что оно распространяется только на жилые объекты, приобретенные после 2022 года. Закон 212-ФЗ на вычеты, относящиеся к 2013 и более ранним годам, не распространяется. Следует, однако, учитывать, что разъяснения компетентных органов применительно к подобным ситуациям отсутствуют.

Осуществляющие трудовую деятельность «неофициально», то есть не выплачивающие налог на доход;
Которые осуществляют предпринимательскую деятельность и применяют патентную систему налогового обложения или УСН;
Граждане, которые стали полноправными владельцами недвижимости, оплаченной другими лицами, что подтверждает предоставленная документация (к примеру, чеки или платежные поручения);
Граждане, до этого обращавшиеся за получением вычета на иное либо то же недвижимое имущество, чья стоимость составляет от 2-х миллионов руб. и более, либо за получением вычета, за начисленные по кредиту проценты.

Не выплачивающие подоходный налог, то есть работающие неофициально.
Занимающиеся индивидуальным предпринимательством на упрощенной схеме налогообложения или на патенте.
Собственники приобретенного жилья, когда оплата жилья проводилась другими лицами с подтверждением этого факта документально с помощью договоров купли-продажи, платежных поручений и пр.
Граждане, которые уже получили налоговый возврат за ипотечные проценты с ранее купленного в ипотеку жилья.

В отношении вычета на покупку недвижимости с 2022 года действует другое правило: если вы купили квартиру за меньшую сумму, чем лимит в 2 млн., то остаток вы имеете право перенести на следующую покупку недвижимости и получить весь вычет полностью. То есть доначисление размера вычета будет считаться с оставшейся после покупки первой квартиры суммы.

Налоговая инспекция может отказать в получении возврата лицам, которые представили о себе недостоверные сведения или неполные документы. Вы имеете право подать документы повторно, учтя все полученные замечания. Обратите внимание, если налоговая инспекция отказывает вам по каким-либо не озвученным выше причинам, вы обладаете правом обратиться в суд и таким способом добиться защиты своих интересов .

В налоговой службе. По истечении года подаем документы налоговому инспектору. В срок до трех месяцев будет произведена проверка бумаг, по результатам которой принимается решение о возврате налога. В месячный срок после положительного решения деньги переведут на счет налогоплательщика.

Налоговый вычет при покупке квартиры или иного жилья предоставляется только один раз и размер суммы и условия его применения могут меняться. В частности, рассматривается возможность его применения при покупке жилья в совместную собственность, когда налоговым вычетом (2 млн. руб.) могут воспользоваться оба супруга. Это позволит купить более дорогое жилье и вернуть в семейный бюджет не 260 тысяч, а 520 тысяч рублей.
Если вы покупаете недвижимость впервые, но стоимость данного объекта ниже 2 млн. руб., то неиспользованная часть переносится на следующую покупку, до тех пор, пока вы не израсходуете ваш «лимит» на два миллиона полностью.

Чтобы получить право на эту льготу, необходимо заполнить налоговую декларацию и предъявить договор купли-продажи, документ ы подтверждающие факт передачи денег продавцу, справку с основного места работы по форме 2-НДФЛ и другие документы. Более подробную информацию желательно уточнять в вашей налоговой инспекции.

Налог на продажу квартиры исчисляется в размере 13% от суммы сделки, но это вовсе не значит, что вы должны обязательно его уплачивать. Кстати, факт получения дохода от продажи квартиры вы должны указать в налоговой декларации 2-НДФЛ, не позднее 30 апреля.
Предположим, вы продали квартиру за 1,5 млн. рублей, какой налог вы должны с этой суммы уплатить? Согласно расчету ставки подоходного налога эта сумма будет равна 260 тысячам рублей, но существуют два момента. Первый, когда вы владеете квартирой или домом более 3-х лет, то налог платить вообще не нужно. Второй, если вы являетесь собственником данного жилья менее трех лет. Тогда вам налог платить придется, но только с суммы превышающей один миллион рублей, поскольку эта сума не облагается налогами. То есть, в данном примере, налог будет оплачиваться только с суммы 500 тысяч рублей и составит он 65 тысяч рублей.
Учитывайте эту сумму при продаже квартиры в подобной ситуации, чтобы она не стала для вас неожиданным напоминанием от налоговой инспекции.
Точно такой же механизм налогообложения используется и для земельных участков, садовых домиков, дач, комнат в квартире.

Смысл налогового вычета по ипотеке не меняется, но добавляются некоторые дополнительные условия и возможности. В частности то, что вы имеете право вернуть налог с суммы процентов, начисленных по кредиту. Условие же состоит в том, что человек, оформивший ипотеку должен иметь доходы, облагаемые подоходным налогом, иными словами официально получать зарплату.
Основным отличием является то, что кроме основной суммы (2 млн. рублей) полежит возврату в размере 13% и дополнительные суммы (проценты) на погашение ипотечного кредита. Причем размер этой суммы не ограничен, но требуется, по мере погашения кредита, постоянно подавать в налоговую инспекцию документы подтверждающие факт оплаты этих сумм.
Более подробную информацию о том, какие налоги, и в каком размер выплачивать при продаже квартиры, какие льготы и их размеры имеются для покупателя жилья, в том числе по ипотеке, желательно уточнять у опытных специалистов, хорошо разбирающихся в этой области.

Вам может понравиться => Пособие Матерям-Одиночкам В 2022 В Орле

Если кратко, то налоговый вычет на имущество, в том числе и по ипотеке, позволит вам компенсировать часть затрат на покупку квартиры. Такая льгота предоставляется один раз и при условии, что стоимость квартиры не превышает определенную сумму (на данный момент два миллиона рублей).

Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Например, если Вы взяли займ у работодателя и в договоре написано, что займ будет потрачен на покупку конкретной квартиры, то Вы сможете получить налоговый вычет по выплачиваемым кредитным процентам. Если такой записи в договоре не будет, то несмотря на то, что Вы потратили займ на покупку жилья, вычет Вы получить не сможете (Письмо Минфина от 08.04.2022 №03-04-05/20053).

В 2022 году Дежнев Г.С. подал в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2022 год и заявил основной вычет в максимальном размере 2 млн рублей (к возврату 260 тыс. рублей) несмотря на то, что личных средств Дежнев потратил только 200 тыс. рублей. Также он может заявить вычет по ипотечным процентам.

Пример: В 2022 году Хавина М.В. купила квартиру в ипотеку за 3 млн рублей. Доходы Хавиной М.В. составляют 800 тыс. рублей в год (сумма удержанного налога за год 104 000 руб.). В этом случае в 2022 году она сможет заявить основной вычет (так как не имеет смысла заявлять проценты).

Максимальный размер вычета составляет 2 млн рублей. Вернуть вы сможете 13% от этой суммы — 260 тыс. рублей. Подробнее «Размер вычета при покупке жилья».
Право на вычет возникает после получения Акта приема-передачи квартиры (при покупке по договору долевого участия) или даты оформления права собственности согласно выписке из ЕГРН (при покупке по договору купли-продажи). Подавать документы на вычет в налоговый орган можно по окончании года, когда возникло на него право. Подробнее «Информация об имущественном вычете»,«Когда возникает право вычета».
В вычет можно включить как свои, так и заемные средства. С юридической точки зрения кредитные средства также считаются Вашими расходами.

В случае рефинансирования кредита в другом банке Вы можете получить вычет по процентам и по первоначальному, и по новому кредиту (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). При этом важно, чтобы в новом договоре было явно отмечено,что он выдан для рефинансирования прошлого целевого кредита.

При покупке недвижимости в налоговый вычет могут включаться также расходы на приобретение строительных и отделочных материалов, оплату работ по строительству и отделке, разработку проектно-сметной документации, подключение к сетям или создания автономных источников электро-, водо- и газоснабжения.

Налоговый орган может не произвести имущественный вычет из-за наличия у заемщика долгов по налогам. В этом случае необходимо оплатить задолженность и принести копии квитанций в инспекцию, так как вычет произведут только тогда, когда налогоплательщиком будут погашены все долги.

Для процентов по займу ограничения по сумме вычета не устанавливаются, но налоговый вычет по ним предоставляется по мере их уплаты банку. Для этого необходимо каждый год, по мере погашения процентов по кредиту, подавать полный комплект документов в налоговую инспекцию. Платежные документы по кредиту, подтверждающие уплату процентов, должны быть выписаны только на того человека, который оформил на себя вычет.

Согласно п. 2 ст. 220 «Имущественные налоговые вычеты» Налогового кодекса РФ, налогоплательщик имеет право получить имущественный налоговой вычет при приобретении объектов недвижимости за счет полученного целевого займа (кредита), при условии что он имеет доходы, облагаемые подоходным налогом по ставке 13%. Имущественный налоговый вычет предоставляется только один раз. Если налогоплательщик ранее уже воспользовался своим правом на него, то повторное его предоставление не допускается.

С 1 января 2008 года, максимальная сумма, с которой можно произвести имущественный налоговый вычет составляет 2 млн. рублей, без учета сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам). По расходам, понесенным на приобретение недвижимости с 1 января 2003 года по 31 декабря 2007 года, такая сумма не может превышать 1 млн. рублей. По расходам, понесенным с 1 января 1999 года по 31 декабря 2002 года — 600 тыс. рублей.

Как получить имущественный вычет с процентов по ипотеке

Следует сказать и о том, что на получение данного вычета вправе претендовать и родитель ребенка, не достигшего совершеннолетия. Речь идет о том, что если приобретено жилье впоследствии было оформлено в собственность детей, то родитель также вправе получить вычет.

Для получения вычета, предварительно Вам потребуется обратиться в банк и взять справку о том, какое количество процентов с Вас удержат за весь период, отведенный на погашение ипотечного займа, как и процентов, подлежащих внесению ежегодно. На основании полученного банковского документа высчитывается общий объем причитающегося имущественного вычета, а также размер компенсации с разбивкой по годам.

Претендовать на налоговый вычет вправе граждане РФ, иностранные граждане, на законных основаниях осуществляющие трудовую деятельность в нашей стране и уплачивающие налог на доходы физ. лиц. Предоставляется такой вид вычета только раз в жизни, в размере 13% от размера затрат, понесенных заявителем в связи с приобретением жилой недвижимости в собственность, с оговоркой, что ее стоимость не превышает 2-х млн. рублей. Это значит, что при цене купленного жилого помещения превышающей 2 млн. рублей, 13% в любом случае будут начислены только на эти 2 млн. рублей, это означает, что максимальный размер имущественного вычета не превысит 260-ти тыс. рублей. Важно отметить и то, что от приведенной стоимости жилья13% возвращается только в том случае, когда жилье было куплено после 2009 года, сделка совершенная ранее, предполагает исчисление вычета только с недвижимости, стоимость которой в 2 раза меньше упомянутой ранее.

Например, по ипотечной программе приобретена квартира, стоимостью 3 млн. рублей. Ипотека оформлена на 15 лет, за этот период проценты, начисленные по займу, составляют 2 млн. рублей.
В такой ситуации Вы вправе рассчитывать на имущественный вычет, рассчитываемый по ставке 13% от стоимости жилого помещения, но не более чем 2 млн. рублей – что составляет 260,0 тысяч, а помимо этой суммы еще на 13% от 2-х миллионов (что составили проценты по ипотечному займу) – это еще 260,0 тыс. рублей. В результате общая сумма причитающейся Вам выплаты составит 520,0 тысяч.

Если вести речь непосредственно о получении имущественного вычета на уплачиваемые банку проценты, начисленные на ипотечный заем, то они могут выплачиваться единовременно, но только при условии полного погашения ипотеки. Если же выплаты по жилищному кредиту еще не прекращены, то предусмотрено ежегодное предоставление вычета по ставке в 13%, начисляемых на размер фактически внесенных за год банковских процентов. Срок подобных выплат ограничивается лишь сроком действия займа по ипотеке, как и оптимальным лимитом суммы, используемой для исчисления вычета, которая равна 3-м миллионам рублей, сам же размер вычета будет составлять 390,0 тыс. рублей.

У лиц, купивших недвижимость до 1 января 2022 года, в большинстве случаев было право получить налоговый вычет только однажды. Если же жилье куплено позже, то покупатель может рассчитывать на налоговый вычет повторно, если снова соберется что-то покупать. Причем как на саму стоимость квартиры, так и на проценты.

Однако таким способом вы можете получать возврат лишь до истечения трех лет с момента покупки квартиры. Возможен такой вариант, что за 3 года вы не получите всей суммы налогового возврата. В таком случае остатки придется требовать через налоговую инспекцию.

Вам может понравиться => Надзор За Монтажом Системы Видеонаблюдения Косгу

Во втором случае заемщик получает компенсацию по уплаченным процентам банку. По условиям договора он ежемесячно выплачивает проценты по ипотечному кредиту. В определенный период образуется сумма уже выплаченных процентов. В соответствии с действующим законодательством, максимальная расчетная сумма по ипотечным процентам 3 млн. руб. Таким образом, с этих расходов можно вернуть не более 390 тыс. руб., то есть 13% от установленной законом максимальной суммы. Вернуть часть оплаченных процентов можно единоразово или получать выплаты каждый год.

Процесс получения вычета состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. В каждой конкретной ситуации есть свою нюансы, поэтому рекомендуем уточнить подробные требования для оформления вычета в налоговой.

платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

Право на основной вычет появляется сразу после заключения ДКП или ДДУ. Срок давности по возврату налога за покупку недвижимости не предусмотрен. Деньги можно вернуть в течение всего периода, пока гражданин платит НДФЛ. Если гражданин решит обратиться за вычетом через 15 лет после покупки, деньги ему вернут. Но возврат НДФЛ будет производиться с его налоговых отчислений, сделанных в течение трех лет до подачи заявки.

Налоговый вычет по ипотеке

Пример: В июне 2022 года Гречихин С.Д. взял ипотеку и купил квартиру. В 2022 году он может подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2022 год для получения основного вычета и вычета по процентам, уплаченным с июля по декабрь 2022 года. В 2022 году Гречихин С.Д. сможет подать документы за 2022 год (в декларации добавить уплаченные проценты в 2022 году), в 2022 году – за 2022 год и т.д.

Отвечая на вопросы плательщиков НДФЛ, Минфин обратил внимание, что, если гражданин ранее уже использовал вычет на приобретение жилья, а после 2022 года приобрел еще одну квартиру по ипотеке, он вправе воспользоваться «процентным» вычетом. Единственное условие: при возмещении НДФЛ в связи с прошлой покупкой в сумме вычета не должны учитываться проценты, ведь этот вычет — однократный (письма от 16.12.2022 № 03-04-05/64922 и от 20.02.2022 № 03-04-05/8148).

Ещё можно вернуть 13% с процентов, уплаченных по жилищному кредиту. Максимально можно получить 390 тысяч рублей. Например, за прошлый год вы заплатили процентов по кредиту на 100 тысяч рублей, тогда налоговый вычет составит 13 тысяч. Если процентов было на 700 тысяч рублей, то вернут 91 тысячу.

Имущественный налоговый вычет за 2022 г за жилье приобретенное в ипотеке

5) Единая декларация 3-НДФЛ для основного и процентного вычета по ипотеке. Если вы планируете в один год заявить оба вычета, не нужно готовить две декларации – все данные вносятся в общую форму. Это касается и случая, когда основная сумма уже получена – ее размер должен быть указан в декларации отдельной строкой.

Налоговые вычеты на покупку жилья и уплату процентов по целевым кредитам могут быть предоставлены до окончания налогового периода при обращении гражданина с письменным заявлением к работодателю при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты налоговым органом по установленной форме (п. 8 ст. 220 НК РФ).

39 000 Р — переплата по НДФЛ, которую можно вернуть за счет вычета мужа с его остатка в 300 000 Р;
260 000 Р — переплата по НДФЛ, которую можно вернуть за счет вашего вычета на 2 000 000 Р;
390 000 Р — переплата по НДФЛ, которую можно вернуть за счет вашего вычета на проценты на 3 000 000 Р.

расписка заполняется только в рукописном виде, проверьте, чтобы там была информация о продавце, покупателе, объекте недвижимости, сумме и дате покупки;
в договоре можно отдельно предусмотреть пункт, в котором сообщается, что покупатель передал деньги за квартиру, а продавец их получил в конкретную дату.

При продаже имущества либо доли в нем, части уставного капитала, а также при передаче средств в случае ликвидации общества.
При изъятии для государственных или местных нужд земельного участка.
При осуществлении нового строительства или приобретении квартир в новостроях.
При погашении процентов по определенным видам кредитов.

Имущественный налоговый вычет при ипотеке

Приобретение доли в составе общего имущества также признано основанием для компенсации части внесенного подоходного налога. Поскольку собственник имеет притязания лишь в части его доли, то и вычет устанавливается пропорционально стоимости принадлежащей части имущества. Например, при покупке земельного участка стоимостью 1 200 000 рублей в долевую собственность двух граждан, размер вычета составит 156 000 рублей. Учитывая, что земельный надел поделен между двумя собственниками, каждый хозяин сможет вернуть по 78 000 рублей, если их доли составляют по 50%.

В соответствии с п.5 ст. 220 НК средства из материнского капитала не входят в перечень личных затрат, соответственно расходы гражданина, образовавшиеся в результате покупки квартиры, дома, земельного участка под ИЖС и затраты возникшие при возведении собственного жилья не подлежат вычету.

Обратите внимание! Право на возврат части обязательного платежа сохраняется для резидентов в течение налогового периода. При этом совсем необязательно подать заявление именно в первый месяц календарного года. Как разъясняет письмо Минфина N 03-04-08/4-301, пропущенный период входит в зачет и днем обращения считается день, когда работник написал заявление о возврате налога.

Налоговый вычет уменьшает налогооблагаемый доход на определенную сумму. Например, если вычет по НДФД при продаже недвижимости составляет 1 000 000 рублей, это означает, что из полной стоимости продаваемой квартиры вычитается данная сумма, и уже с оставшейся части берется 13-процентный налог. Читайте про: налоговый вычет при продаже квартиры.

Под этим подразумевается тот факт, что деньги, которые были предоставлены конкретным банком, должны быть потрачены исключительно на покупку конкретной недвижимости, по отношению к которому осуществляется вычет, как по основному телу займа, так и по его процентам.

14 Апр 2022 yuristco 379