Налоговый Вычет На Лечение Когда Можно Подавать
Содержание
- Когда подавать документы на налоговый вычет на лечение в 2022 году
- Возврат подоходного налога за лечение; забираем деньги обратно от государства
- Когда можно подать на налоговый вычет на лечение
- Налоговый вычет за лечение когда можно подать
- Как получить налоговый вычет за лечение и лекарства в 2022 году
- Налоговый вычет на лечение сроки подачи декларации
- Как получить налоговый вычет по расходам на медицину
- Когда можно подать на налоговый вычет на лечение за 2022 год
- Документы для налогового вычета за лечение
- Как получить налоговый вычет за лечение в 2022 году
То есть возврат происходит за счёт того, что Вы платите 13% со своей заработной платы. Даже если Вы официально трудоустроены, и должны по закону платить налог, но он не удерживался ввиду получения другой льготы (например, другого социального вычета), то вернуть деньги не получится. Рассмотрим пример.
- Если лечение начало проходить в декабре 2022 года, а оплата состоялась в январе 2022 года, то 3 года надо отсчитывать не с 2022 года, а с 2022 года. Значит, декларацию и все соответствующие справки и т.д. можно подать с 2022 года по 2022 год.
- Если лечение и оплата имели место в 2013 году, то вернуть ничего не получится, поскольку срок давности истёк.
- Если лечение было продолжительное и оплачивалось частями, например, в 2013 и 2022 годах, то документы рекомендуется подать незамедлительно в 2022 году, но получить можно будет деньги только из расчёта того, что было уплачено в 2022 году.
Не стоит переживать по поводу того, что при таких обстоятельствах Вы можете получить не весь объём вычета, какой мог бы быть в первом случае. Например, так может случиться, если преференция начала действовать с конца года. Весь недополученный вычет можно вернуть на тех же условиях, которые описаны в первом пункте.
Если же проценты не возвращены в полном объёме, то территориальный налоговый орган должен принять решение об их возврате в течение 3 дней после получения от территориального органа казначейства информации об объёме перечисленных средств.
-
Итак, если Вы желаете получить за один раз всю сумму положенного социального вычета на лечение, то документы стоит подавать по окончанию года, в котором понесли затраты на лечение. Тогда по завершению процедуры рассмотрения документов налоговыми органами Вам будет возвращён весь полагающийся размер налогового вычета.
- Копия документа, удостоверяющего личность лица.
- Справка о доходах от работодателя. Документ составляется по форме 2-НДФЛ.
- Договор, заключенный с медицинским учреждением. В соглашении должна быть прописана стоимость услуг с конкретным указанием вида. При наличии нескольких видов услуг перечень может быть представлен в форме приложения.
- Копия лицензии медучреждения при отсутствии данных о сертификации в договоре.
- Справка об оплате медицинских услуг, на основании которой определяется отнесение лечения к дорогостоящему виду. В случае приобретения расходных материалов предоставляется дополнительно справка о применении для дорогостоящего лечения.
- Назначения, направления, рецепты – формы, подтверждающие обоснованность лечения или приобретения медикаментов.
- Платежные документы, обосновывающие внесение оплаты за услуги или медикаменты.
Подача декларации и заявления на возврат переплаченного налога производится с учетом срока исковой давности, установленной ГК РФ в пределах 3 лет. Если вычет заявляется в 2022 году, право на возврат налога имеется за 2022, 2022, 2022 годы. Декларации и документы формируются по годам отдельно. При декларировании используется бланк, действующий в году, за который заявляется вычет.
При подаче заявления в составе пакета документов в информации указываются:
Получение стоматологической помощи позволяет лицу обратиться за вычетом. При определении суммы и отнесении услуг к дорогостоящему лечению потребуется предоставить справку. В зависимости от указанного кода лицо может получить вычет на часть расходов в пределах лимита или полную стоимость лечения.
По истечении 3-х месяцев со дня подачи декларации и пакета документов Инспекция принимает решение. Лицо должно быть извещено о результате в течение 10 дней. При получении положительного ответа средства поступают на счет, указанный налогоплательщиком в заявлении.
- Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
- Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
- Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
- Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
- Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.
Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. Если Вы официально работаете и платите подоходный налог, оплатили свое лечение или лечение своих родственников, Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.
- Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
- оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
- оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет. Перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.
- лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
- Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
- оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом.
- Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
- заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
- договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
- страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности.
Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс. рублей (что меньше 140 тыс. рублей). Так как операция Иванова А.А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет.
Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Мы заполним для Вас декларацию 3-НДФЛ, подскажем, какие еще понадобятся документы на вычет, а также дадим подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. Или же отправим Ваши документы самостоятельно, без Вашего участия. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом налоговые эксперты с удовольствием Вас проконсультируют.
Когда подавать документы на налоговый вычет на лечение в 2022 году
То есть получить налоговый вычет в компании можно в том же году, когда работником оплачены медицинские услуги. Например, человек лечил зубы в 2022 году. Чтобы воспользоваться вычетом по месту работы, нужно подать комплект требующихся документов до наступления 2022 года (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ).
Проверив сданные налогоплательщиком документы, инспекция выдаст уведомление. На это у налоговиков есть 30 календарных дней со дня подачи документов (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ). С месяца, когда получит все необходимые документы, работодатель начнет предоставлять работнику вычет.
Человек хочет оформить налоговый вычет на лечение в 2022 году. Когда подавать документы? Ответ на этот вопрос зависит от того, по какому пути пойдет гражданин: будет оформлять социальный вычет через своего работодателя или обратится в налоговую инспекцию. Механизм возврата денег в каждом из указанных случаев будет отличаться. О том, когда подавать вычет на лечение, поговорим в статье.
Получить вычет человек может и в налоговой инспекции по местожительству (письмо ФНС от 02.06.2006 № ГИ-6-04/566). Когда подавать на возврат налога на лечение в этом случае? Придется дождаться окончания календарного года, в котором были осуществлены расходы на медицину.
Для того, чтобы получить уведомление в ИФНС, туда нужно прийти с заявлением о выдаче уведомления и документами, подтверждающими расходы на лечение. Причем человек должен принести, как оригиналы документов, так и копии. Сделанные копии нужно заверить собственноручно. Для этого на копии делается надпись «Верно», ставится подпись заверителя, его Ф.И.О. и дата заверения. Добавим, что копию лицензии на осуществление медицинской деятельности организации, которая предоставила медицинские услуги, в налоговую приносить не нужно.
Возврат подоходного налога за лечение; забираем деньги обратно от государства
Все наши доходы подлежат налогообложению по ставке 13%. Иначе его называют налог на доходы физических лиц или НДФЛ. Со всей вашей заработной платы, государство автоматически удерживает данную сумму. В итоге на руки вы получаете деньги, уже «очищенные от налогов». Заработали за год 100 тысяч, 13 тысяч будет перечислено с бюджет, заработали 1 миллион, будьте добры отдать 130 тысяч.
Размер вычета за лечение ограничен суммой в 120 000 рублей. В итоге вернуть можно не более 13% от этой суммы или 15 600 рублей. Важно понимать, что вами должна быть уплачена в бюджет (или удержана с заработной платы) сумма налогов на аналогичную величину, не меньше. Иначе, вы не сможете воспользоваться правом на возврат потраченных денег в полном объеме.
Здесь многие забывают, что возвращать свои налоги может не только лично налогоплательщик, но и его близкие родственники, например супруг. В итоге из примера выше, если позволяют доходы мужа, Ивановой проще (и выгоднее) доверить возврат налогов через своего супруга.
- Договор с медицинским учреждением об оказании услуг.
- Заверенная копия лицензии на осуществление учреждением медицинских услуг (если в договоре прописаны реквизиты лицензии, то этот пункт не является обязательным).
- Справка об оплате медицинских услуг. Предоставление чеков, квитанций, либо платежных поручений не является обязательным. Полученной справки вполне достаточно.
На втором году Иванов потратил на лечение 100 000 рублей. Ему можно вернуть 13 000 рублей. Но все деньги в виде возврата налогов он получает по квартире. И на самом деле вычет за лечение получить не удается. В таком случае сначала Иванов возвращает деньги за лечение — 13 тысяч, а на оставшуюся сумму 65 тысяч (78 000 — 13 000) он уже оформляет имущественный возврат налогов.
Когда можно подать на налоговый вычет на лечение
Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас. Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:
Узнав о возможности возврата налога за лечение, мы начинаем собирать информацию об этом способе сэкономить на платных медицинских услугах. И часто задаются вопросы о налоговом вычете за лечение: за сколько лет можно получить, какой срок давности для возврата налога.
Выясним, за какой период можно получить налоговый вычет за лечение, сколько раз можно получить и как часто можно возвращать 13 % от стоимости медицинских услуг. Налоговый вычет на лечение является социальным (как и вычет за , ) предоставление социальных вычетов регламентируется ст. 219 Налогового кодекса РФ. Получить вычет можно за себя, , , .
! Во избежание пропуска срока давности получения налогового вычета на лечение, рекомендуем заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога подавать одновременно с декларацией 3-НДФЛ (не дожидаясь окончания камеральной проверки). Это не противоречит действующему законодательству (см.
заплатил подоходный налог на сумму более 15 600 руб., налоговый вычет он сможет получить в полном объёме – 15 600 руб. В 2022 году Петров И.А. заплатил за лечение своей 15-летней дочери, в платном медицинском учреждении, 70 000 руб. Доход за 2022 год инженера Петрова И.А.
Налоговый вычет за лечение когда можно подать
С 1 января 2022 года вступили в силу изменения налогового законодательства, которые в дополнение к имущественному вычету разрешили получать через работодателя вычеты за обучение и лечение (п.2 ст. 219 Налогового Кодекса РФ в новой редакции).Теперь существует два способа получить налоговый вычет по расходам на лечение:
Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое лечение или лечение своих родственников, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.
Допустим, операция вашей мамы стоила 150 тыс. рублей, и она не входит в список дорогостоящих видов лечения. Оплату вы внесли в 2022 году, а в 2022 году передали документы в инспекцию. После камеральной проверки, которая может занять до четырех месяцев, вы получите возврат 15,6 тыс. рублей. Расчет произведен так: 120 тыс. рублей (максимальная сумма социального вычета) х 13% = 15,6 тыс. рублей.
Пример. Федор оплатил в 2022 году свою операцию стоимостью 110 000 рублей, а также прошел обучение в автошколе за 47 000 рублей. Суммарные расходы составили 157 тыс. рублей. Доходы Федора были равны 350 тыс. рублей. Несмотря на то, что соцрасходы были меньше полученных доходов, их размер превысил лимит в 120 тыс. Поэтому рассчитывать на возмещение можно не более чем со 120 тыс. рублей, т.е. Федор получит 15 600 рублей.
- через работодателя, когда налоговый вычет возвращается не напрямую, а с заработной платы не удерживается подоходный налог 13% (НДФЛ);
- через налоговую инспекцию, когда налоговый вычет возвращается сразу за целый год (или несколько лет) налоговой инспекцией.
Как получить налоговый вычет за лечение и лекарства в 2022 году
Если вы официально трудоустроены и ваш работодатель ежемесячно выплачивает в бюджет 13% от вашей зарплаты, вы можете вернуть часть денег, потраченных на лечение и медикаменты. Фактически это ваши деньги, которые вы уплатили государству в виде налога на доходы (НДФЛ).
Чтобы подробно разобраться в том, что такое налоговый вычет за лечение, предлагаем посмотреть наше видео. На наглядных примерах мы рассказываем, кто имеет право на вычет, какие документы нужно собрать для налоговой инспекции, за кого можно получить вычет и сколько денег в итоге можно вернуть на свой счет.
- Если вы оплачивали свое лечение, супруга, родителей или детей в возрасте до 18 лет. При этом не важно, на чье имя заключен договор с лечебным учреждением, главное, чтобы было официальное подтверждение того, что оплата производилась именно вами.
- Лечебное учреждение должно быть зарегистрировано на территории России и быть лицензированным.
- Оплаченные вами медицинские процедуры должны присутствовать в утвержденном перечне медицинских услуг для определения социального налогового вычета.
- Если вы купили полис добровольного медицинского страхования для себя, супруга, родителей или детей до 18 лет.
- Если полис добровольного страхования был оплачен лично вами. Полисы, оплаченные работодателем, к вычету не принимаются.
- Страховой договор заключен только на оказание услуг по лечению.
- Страховая компания имеет лицензию на подобный вид деятельности.
- Вы должны получить два экземпляра рецепта, выписанного лечащим врачом.
- На рецепте должна стоять печать для налогового органа.
- Один экземпляр остается в аптеке, а второй прикладывается к пакету документов для налоговой инспекции.
- Обязательно сохраняйте все чеки на покупку этих лекарств.
Налоговый вычет на лечение сроки подачи декларации
Для некоторых видов лечения, которые государство отнесло к дорогостоящим, ограничения в сумме затрат для получения вычета, нет. Возврат 13% осуществляется со 100% произведенных затрат. Перечень дорогостоящих видов лечения устанавливается Правительство Российской Федерации. Ознакомиться с данным списком можно здесь: Перечень дорогостоящих видов лечения
Заполнение документа не представляет особого труда: все графы подписаны и отмечены, везде указаны подсказки. Кроме того, можно заранее посмотреть образец заполнения здесь, чтобы не ошибиться. Если заявитель не смог полностью использовать свое право на возврат и вернут налоги не с 120 тысяч рублей, а с 50 тысяч рублей, перенести оставшиеся 70 тысяч рублей на следующий год он не сможет.
- заявление о предоставлении вычета. В нём следует указать реквизиты своего расчетного счета, на который будет произведена выплата средств;
- справка 2-НДФЛ;
- декларация 3-НДФЛ;
- договор с учреждением, осуществлявшим лечение;
- лицензия медучреждения;
- документы, в которых зафиксирован факт оплаты за лечение или покупку лекарственных препаратов;
- документы, свидетельствующие о близком родстве (или браке), если лечился не сам плательщик НДФЛ;
- паспорт заявителя;
- ИНН физического лица.
- учреждение, где проводилось лечение, имеет соответствующую лицензию и функционирует на территории РФ;
- лекарственные препараты и лечение из категории дорогостоящих перечислены в Постановлении № 201;
- купленные лекарственные препараты и процедуры были назначены врачом, проводящим лечение;
- возврат средств по полису ДМС производится, только если все страховые взносы были выплачены, полис — действителен, а страховая компания не лишена лицензии.
При этом вернуть можно не всю сумму, а лишь часть, уплаченную в виде налога — те самые 13%. Плательщик может подать декларацию только на потраченную сумму в 120 тысяч рублей, из которой ему будут возвращены 15,6 тысяч рублей. В 120 тысяч рублей должны входить все льготы: на лечение, учебу и т.д.
Как получить налоговый вычет по расходам на медицину
- копия договора на оказание медицинских услуг, если договор заключался;
- копия лицензии медицинской организации или индивидуального предпринимателя, если в договоре отсутствуют ее реквизиты;
- оригинал справки об оплате медицинских услуг.
В большинстве случаев размер налогового вычета по расходам на медицину — 120 000 рублей. То есть вам вернется 13% от этой суммы. При этом вычет по расходам на медицину суммируется с другими социальными налоговыми вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой для всех социальных налоговых вычетов, которые вы сможете заявить за год (кроме вычета по расходам на благотворительность и образование детей).
Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.
- оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»;
- копия документа, подтверждающего степень родства, например свидетельства о рождении (если медицинские услуги или лекарственные препараты оплачены налогоплательщиком для родителей или детей);
- копии документов, подтверждающих оплату медикаментов (например, чеков).
- копия договора добровольного личного страхования (страхового полиса), предусматривающего оплату исключительно медицинских услуг;
- копии платежных документов, подтверждающих уплату страховых взносов (кассовых чеков, квитанций к приходным кассовым ордерам, банковских выписок и тому подобное);
- копии документов, подтверждающих отношение (родство) к вам лиц, за которых вы оплачиваете страховые взносы (например, копии свидетельства о браке, свидетельства о рождении, документа, подтверждающего опеку или попечительство, — в зависимости от того, чья страховка оплачена);
- копии документов, подтверждающих возраст детей, если соответствующие страховые взносы уплачены за детей (например, свидетельств о рождении).
- Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
- Вы оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом;
- оплаченные медикаменты входят в специальный перечень медикаментов, по которым предоставляется вычет (этот перечень медикаментов определен в Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
- страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности;
- лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
- Вы заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
- Вы оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
- оплаченные медикаменты входят в специальный перечень медикаментов, по которым предоставляется вычет (этот перечень медикаментов определен в Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
- Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
- Вы заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
- договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
- страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности;
- договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
- оплаченные услуги входят в , по которым предоставляется вычет (перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
- Вы оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом;
- Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
- Вы оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
- оплаченные услуги входят в , по которым предоставляется вычет (перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
- лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
Наверняка вам приходилось лечить зубы за свой счет, а может быть, вы водили ребенка сдавать анализы в частную лабораторию или оплачивали своей маме обследование? Протезирование зубов, платная операция, роды по контракту — такие расходы могут быть очень существенными для кошелька.
Узнав о возможности возврата налога за лечение, мы начинаем собирать информацию об этом способе сэкономить на платных медицинских услугах. И часто задаются вопросы о налоговом вычете за лечение: за сколько лет можно получить, какой срок давности для возврата налога.
является общей для всех соцвычетов (кроме дорогостоящего лечения и обучения детей и братьев с сестрами). Какие именно расходы включить в налоговый вычет решает сам налогоплательщик; Примечание: ограничение по вычету в 120 000 руб.
Вычет за лечение — многоразовый.
- Если полис добровольного страхования был оплачен лично вами. Полисы, оплаченные работодателем, к вычету не принимаются.
- Страховая компания имеет лицензию на подобный вид деятельности.
- Если вы купили полис добровольного медицинского страхования для себя, супруга, родителей или детей до 18 лет.
- Страховой договор заключен только на оказание услуг по лечению.
Когда можно подать на налоговый вычет на лечение за 2022 год
Пoлный пepeчeнь мeдицинcкиx ycлyг, пoзвoляющиx oфopмить вычeт нa лeчeниe, пpeдcтaвлeн в Пocтaнoвлeнии Пpaвитeльcтвa PФ № 201 oт 19 мapтa 2001 гoдa. Кpoмe тoгo, дaнный нopмaтивный aкт пpoпиcывaeт пoлный пepeчeнь мeдикaмeнтoв, зaтpaты нa пpиoбpeтeниe кoтopыx мoжнo кoмпeнcиpoвaть зa cчeт гocyдapcтвa.
Чтобы получить вычет по НДФЛ, нужно, чтобы вы платили этот налог — были ИП на ОСН или трудоустроены по ТК. Деньги можно получить за лечение, покупку лекарств или полиса ДМС, но только в лицензированных клиниках на территории РФ. Для этого нужно сохранить все чеки и собрать необходимые документы.
Перечни всех медицинских услуг и медикаментов, при оплате которых предоставляется вычет, утверждены Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201 «Об утверждении Перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета»
В Список №1 входят любые стоматологические услуги: лечение кариеса, удаление зубов, эндодонтическое лечение каналов, лечение десен, профессиональная гигиена, исправление прикуса брекетами и капами и т.п. По этому списку Правительство РФ ограничило сумму налогового вычета стоимостью лечения до 120 000 рублей. Даже если вы потратили на лечение сумму, превышающую 120 тыс. руб., вы не сможете учесть ее при расчете налогового вычета.
Если Вы потеряли чеки (один или несколько) за медицинские услуги или они, предположим, выцвели, то право получить вычет у Вас сохраняется. Документом, подтверждающим факт оплаты лечения, будет справка об оказании медицинских услуг, либо мы подготовим для Вас копии чеков.
Документы для налогового вычета за лечение
Важно знать! Есть перечень дорогостоящего лечения, который определен законодательством. Если ваши затраты были связаны с теми заболеваниями, которые перечислены этим перечнем, то сумма лимита для этих затрат не установлена. Вы можете получить вычет на всю потраченную вами сумму на собственное лечение или лечение ваших близких.Помните! Вернуть можно только тот налог, который вы фактически заплатили в том году, когда вы потратили средства на лечение, а также в последующие 3 года.
В этой статье мы рассмотрим один из видов социальных вычетов, который можно оформить, если вы затратили денежные средства на лечение. В прошлом году я лечила себе зубы и потратила достаточно круглую сумму денег. А в этом году я оформила социальный вычет и уже получила денежные средства. Поэтому я буду рада рассказать вам, какие документы надо подготовить, чтобы воспользоваться положенным правом.
Для него также не предусмотрена специальная форма бланка. Поэтому заполнять будем аналогичным образом, как и прошлое заявление. Различаться будет только суть обращения. Оформлять этот вид документа надо не всегда, а только в тех случаях, если вы хотите получать вычет через работодателя. Получив такое уведомление, работодатель не будет осуществлять вычет налогов из ваших доходов до тех пор, пока полностью не компенсирует вам положенную сумму.
Для начала определимся с понятием. Налоговый вычет — это конкретная сумма денежных средств, затраченная на лечение, на которую можно уменьшить общий налогооблагаемый доход. То есть, если мы заработали за год 500 тысяч рублей, а потратили на лечение 100 тысяч рублей, то мы можем вычесть их из общей суммы. Тогда 13 % мы будем платить не с 500 тысяч рублей, а только с 400 % рублей. Сумма экономии составит 13 тысяч рублей.
- Вносим сведения о своем «ИНН»,удобнее всего найти его в справке 2-НДФЛ.
- Дляпервичногообращения«Номер заявления» ставим «1».
- «Код налогового органа», это всегда первые 4 цифры вашего ИНН, если вы подаете заявление по месту вашей постановки на налоговый учет.
- «ФИО» прописываем аккуратно строчными буквами в квадратах.
- «Статья», это конкретный пункт налогового законодательства, который предоставляет право всем налогоплательщикам вернуть излишне уплаченный ими налог. В данном случае ставим78.
- Далее проставляем «1», это число соответствует, что мы возвращаем переплаченный налог, а не иные средства.
- «Размер налога», это та сумма, которую мы планируем вернуть, то есть 13 % от произведенных затрат на лечение. Полученный итог вписываем без копеек.
- «Расчетный период» это тот год, за который будем возвращать налог.
- «Код по ОКТМО»присваивается, исходя из регистрации налогоплательщика в определенном налоговом органе. Берем из 2-НДФЛ.
- «Код бюджетной классификации» в этом случае он всегда будет 182101102030011000110. Такой код определен налоговым законодательством.
- «Количество страниц» в этом заявлении будет «3».
- «Количество приложений» фактическое количество копий документов и иных бумаг.
- Завершаем заполнением первого листа своимФИО, подписью, и датой.
В зависимости от того, какой из вычетов вы хотите оформить, подать заявление о его предоставлении можно как работодателю, так и в налоговую инспекцию. Для некоторых видов социальных вычетов действуют оба способа оформления. Например, на лечение, обучение и при покупке квартиры можно получить вычет у работодателя.
С мая прошлого года в упрощенном порядке можно получить имущественные и инвестиционные вычеты. Тем, у кого есть право на налоговый вычет, придет уведомление в личный кабинет на сайте ФНС с предзаполненным заявлением для его утверждения. Заявление налоговая служба будет формировать до 20 марта по сведениям, предоставленным не позднее 20 дней, в случае их предоставления после 1 марта. До появления уведомления в личном кабинете вам ничего делать не нужно. Раньше для получения этих налоговых вычетов нужно было заполнить налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ) и приложить к ней документы, подтверждающие право на вычеты.
Да, для каждого вида налогового вычета — свои. Например, вычет при покупке жилья гражданину дают один раз с учетом лимита — 2 млн рублей. Вернуть можно 13 % от этой суммы, но только в пределах фактически потраченных на квартиру средств, то есть до 260 тыс. рублей. Еще есть вычет по процентам за ипотеку, но для него отдельный лимит — 3 млн рублей. Вернут также 13 % от уплаченных процентов, но не более 390 тыс. рублей. Кстати, вычет за квартиру вы не получите, если вам ее продает ваш близкий родственник или член семьи.
Это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого уплачивается налог, — так называемую налогооблагаемую базу. Иногда это возврат части ранее уплаченного налога на доходы физлица, например в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение, занятия фитнесом и т. д.
Необходимые сведения будут направлять в налоговую только те банки, которые имеют соответствующие лицензии. Присоединиться к такому взаимодействию с налоговыми органами банк может добровольно. Чтобы узнать о возможности получения налоговых вычетов в упрощенном порядке, обратитесь в свой банк.
Как получить налоговый вычет за лечение в 2022 году
Пример. Гражданка Иванова Алина прошла в прошлом (2022 году) курс лечения зубов. За это она заплатила 150 000 рублей. Также ей была сделана платная операция, которую относят к дорогостоящему лечению, и она обошлась в 250 000 рублей. За весь год Иванова А. заработала 600 000 рублей, заплатив подоходный налог в 78 000 рублей. Теперь по пунктам:
Лечение зубов не причисляется к дорогостоящему, поэтому максимальная сумма вычета остается в 120 000 рублей, что меньше, чем заплатила Иванова А.
Операция считается дорогостоящей, поэтому отсутствуют ограничения на налоговый вычет.
Резюмируем. Иванова А. может себе вернуть следующую сумму: (120 000 + 250 000)х13%=48100.
Так как выплаченный подоходный налог больше, чем 78 000 рублей, значит, Иванова А. может рассчитывать на возврат всей суммы полностью.
- Оплата собственного лечения или самых близких родственников, в список которых входит муж/жена, родители, несовершеннолетние дети в медучреждениях РФ.
- При условии, что услуги, подлежащие оплате, входят в состав перечня медицинских услуг, по которым можно получить вычет.
- Обязательно учреждение, проводящее лечение, должно иметь соответствующую лицензию для осуществления деятельности.
- Оплата страховых взносов за себя или близких родственников.
- Если договор страхования предполагает лишь оплату услуг по лечению.
- У страховой организации в обязательном порядке должна иметься лицензия на легальное ведение этого вида деятельности.
- Пороков развития
- Тяжелых и запущенных форм заболеваний системы кровообращения
- Тяжелых и запущенных форм заболеваний органов дыхания
- Тяжелых и запущенных форм заболеваний и патологий глаза
- Тяжелых и запущенных форм заболеваний нервной системы.
- Осложненных форм заболеваний органов пищеварения
- Эндопротезирование
- Операции на суставах
- Трансплантация тканей/органов/костного мозга
- Реплантация и имплантация
- Операции, реконструктивные, пластические и их симбиоз
- Спектр услуг населению по диагностике/лечению в рамках скорой медпомощи.
- Диагностика, а также профилактика, реабилитация, лечение в рамках амбулаторно-поликлинической помощи населению. Это также относится к дневным стационарам и врачам общей практики, а также к проведению медицинских экспертиз.
- Диагностика, а также профилактика, реабилитация, лечение в рамках стационарной помощи. Это относится также к дневным стационарам.
- Диагностика, а также профилактика, реабилитация, лечение в рамках помощи, оказываемой в санаторно-курортных учреждениях.
- Санитарное просвещение.
