Нужно Ли Платить Налог При Продаже Квартиры Если Сдавалась В Аренду 2022
Содержание
- Как меньше платить налог при сдаче квартиры в аренду в 2022 году
- Сколько Платить Налог За Сдачу Квартиры 2022
- Налог за сдачу квартиры в наём в 2022 году
- Нужно ли платить налог за сдачу квартиры в аренду в 2022 году: сколько он составляет, как рассчитать и не платить законно
- Какие способы не платить налог за сдачу квартиры в 2022
- Какой налог придется заплатить при сдаче квартиры в аренду
- Налог на сдачу квартиры в 2022 году
- Нужно Ли Платить Налог При Продаже Квартиры Если Сдавалась В Аренду 2022
- Какой налог нужно платить при сдаче квартиры в аренду
Но скорее у ФНС возникнут вопросы, почему вы много лет не сообщали ей о своих дополнительных доходах, чем ФНС сама определит наличие у вас не обложенных налогом доходов», — рассказывает юрист, занимающийся налоговыми вопросами, на правах анонимности. Он считает, что если вы как арендодатель решили наконец войти в правовое поле и платить налоги, то следует просто начать подавать налоговую декларацию с 2022 года (за 2022-й вы заявиться уже не успели) с указанием доходов, полученных за сдачу жилья в 2022 году.
Такие сделки подлежат обязательной государственной регистрации. Соответственно, сведения о зарегистрированной следке поступают в налоговые органы, поэтому скрыться от уплаты налога на доходы уже не получиться.Сразу после подписания договора найма участникам соглашения необходимо обратиться в органы Росреестра и зарегистрировать сделку.
Но следует понимать, что у налоговых платежей также существует некий «срок годности». Декларация НДФЛ заполняется физлицом или ИП каждый год, и на основе нее также ежегодно уплачиваются налоги. «Конечно, государство не откажется зачислить в свой бюджет вдруг обнаружившиеся у вас неуплаченные налоги.
Так, в 2022 году минимальный размер платежей в ПФР составляет 29 354 рублей и 6 884 рублей на обязательное медицинское страхование.При регистрации ИП размер процентной ставки значительно меньше для арендодателя, а также, благодаря взносам, в ПФР формируется страховой стаж.
Размер налога — 6% от среднего дохода, который арендодатель может получить за год. Купить патент на аренду жилья можно только зарегистрированным ИП на срок от 6 до 12 месяцев.Налог на профессиональный доход — с 1 января 2022 года граждане и ИП, сдающие квартиру в наем, могут перейти на новый налоговый режим.
Как меньше платить налог при сдаче квартиры в аренду в 2022 году
Один из главных этапов при сдаче квартиры в аренду — заключение договора между собственником жилья и съемщиком. Соглашение обязательно должно быть составлено письменно и в двух экземплярах, по одному для каждой из сторон. Единственно верного образца для оформления такого соглашения нет. Но есть несколько пунктов, которые нужно указать:
Например, если вы сдаете квартиру за 40 000 рублей, то должны платить каждый месяц налог 1 600 рублей. Благодаря вычету (400 рублей), ваш ежемесячный налог в течение 25 месяцев будет 1200 рублей. То есть 3% вместо 4% до тех пор, пока сумма ежемесячных вычетов не достигнет 10 000 рублей. Если договор аренды с одним арендатором закончится, остаток налоговых вычетов можно использовать со следующим арендатором.
В планах правительства – создание специальной платформы для учета частных квартир, сдаваемых в аренду. Соответствующие нормативные документы примут до лета 2022 года. Платформа будет насыщена удобными сервисами для пользователей и будет способствовать формированию цивилизованного рынка арендного жилья.
- Характеристику жилья, которое подлежит аренде. То есть нужно вписать адрес недвижимости, площадь, этажи, число комнат, кадастровый номер.
- Размер платежа по аренде и правила расчетов. В договор вносят данные о сумме и сроках оплаты. Обычно платеж вносят ежемесячно в фиксированном размере. Но иногда арендодатели могут установить ежемесячный расчет в зависимости от курса валют, инфляции. При оформлении документов арендодатель может указать возможность повышения суммы, но с ограничениями. Например, не чаще, чем 1 раз в год или не выше, чем на 10%.
- Контактные данные и реквизиты обоих участников договора. В этот пункт входят паспортные данные, ИНН, номера телефонов, при безналичном расчете могут быть указаны банковские счета или номера карт.
- Дата и место подписания документа.
- Гарантии оплаты. В соглашении прописывают условия предоставления задатка и его возврата. Может быть указано обязательное внесение гарантийного платежа на месяц вперед. Эти деньги станут страховкой в том случае, если квартиросъемщик решит выехать из жилья раньше положенного срока и откажется платить. Преждевременный платеж также используют в счет компенсации за сломанную мебель, испорченные ремонт или бытовую технику в квартире.
- Сроки действия аренды. Если он не прописан в договоре, то по умолчанию принимают наибольший — 5 лет. Также важны условия расторжения договоренности. В этом пункте обозначают период, в течение которого арендодатель или съемщик обязан сообщить второй стороне об окончании действия аренды.
В таких случаях ФНС проведет дополнительную работу по поступившей информации о сокрытии дохода. Сотрудники попросят собственника прийти в организацию и дать пояснения сложившейся ситуации. Если инспекторы налоговой ошиблись, потребуется предъявить документальные доказательства — копии договора, деклараций и т.д.
- УСН (упрощённая система налогообложения) — ИП платит 6% от доходов.
- Патент — вносится определённый фиксированный платёж на 1 год.
- Система «доходы минус расходы» — вы платите 15% от полученной суммы, но за вычетом расходов на содержание жилья.
- Арендодатель как обычное физическое лицо. В таком случае вы заключаете с жильцами договор и платите 13% НДФЛ.
- Индивидуальное предпринимательство. Если вы зарегистрированы как ИП —налог будет меньше, но он зависит от выбранной системы налогообложения.
В начале 2022 года жители Москвы, Московской и Калужской областей, а также республики Татарстан — получили возможность зарегистрироваться в качестве самозанятых. Такой статус позволяет платить уменьшенный (по сравнению с ИП на УСН) налог на доход — 4%. Им не нужно думать о том, как рассчитать налог от сдачи квартиры в аренду.
Вариант действительно удобен: самозанятые граждане полностью освобождаются от всяческой бумажной волокиты. Никаких отчётностей и деклараций предоставлять не нужно. Налоговая получает данные на основе сформированных чеков по платежам. Выплаты делаются каждый месяц — как только вы получаете деньги от арендатора.
Сколько Платить Налог За Сдачу Квартиры 2022
Посадить нарушителя на срок более 3 лет суд вправе, если он получил от сдачи недвижимости свыше 2 миллионов рублей и не отдавал необходимую часть средств государству. Такие крупные суммы особенно актуальны для больших мегаполисов, где аренда жилья отличается дороговизной.
У граждан есть время до 15 июля погасить долги перед государством за предыдущий год. За каждый день просрочки начисляется пеня в размере: *ставка рефинансирования ЦБ/300*. На данный момент ставка ЦБ = 10,5%. Например, при оплате налогов на сумму дохода 5465 рублей, за каждый день просрочки необходимо будет дополнительно платить (5465*10,5%/300) = 1,9 руб.
Обязанность оплачивать налог прописана в Налоговом Кодексе РФ. Ст. 224 предусматривает единую налоговую ставку для граждан (физических лиц) в размере 13 процентов. Если человек игнорирует свои обязательства перед государством, в дело вступают нормы Уголовного кодекса. Согласно его статье 198, к неплательщику могут применяться меры наказания:
Многие собственники переживают, что если сдавать квартиру официально, то можно лишиться налогового вычета при продаже квартиры. С 2022 года ИП и самозанятые, которые сдают одну или несколько квартир в аренду, могут избежать начисления НДФЛ при продаже. Для этого квартиру нужно продавать после минимального срока владения:
Не следует путать срок действия договора, когда требуется его регистрация в Росреестре, с уплатой налога с полученного от аренды дохода. Договора, заключенные на период менее одного календарного года, необходимо зарегистрировать. Но регистрация и исчисление налога – понятия разные.
Налог за сдачу квартиры в наём в 2022 году
Сдача квартиры в аренду приносит ее владельцу доход, который подлежит налогообложению. Размер налога зависит от того, по какой системе собственник выбрал его начисление. В любом случае важно вовремя отчитаться в налоговый орган, исчислить и заплатить налог с полученного дохода от аренды квартиры, чтобы не быть наказанным штрафом.
- устанавливается количество жилых помещений у собственника путем запроса сведений из баз Росреестра;
- уточняется количество прописанных граждан в квартирах (постоянно и временно);
- выясняется использование жилья в личных целях и квартир, которые могут быть сданы в наем;
- запрашиваются в банке выписки о движении по счетам гражданина для уточнения регулярно поступающих платежей.
Доход, получаемый гражданами РФ, облагается налогом. Любая сумма является основанием для обязательного исчисления сумм для уплаты их в бюджет. В общем порядке применяется ставка 13%. Но в зависимости от системы налогообложения, которую выбирает для себя арендатор, могут использоваться и другие ставки.
- НДФЛ. Самый распространенный налоговый режим, в соответствии с которым гражданин исчисляет и уплачивает налог с дохода в размере 13 %. Основанием является договор аренды квартиры и налоговая декларация, представленная по итогам года;
- патентная система налогообложения. Ставка налога составляет 6% от предполагаемого годового дохода. Арендодателю потребуется встать на учет в налоговый орган в качестве индивидуального предпринимателя и приобрести патент. Срок патента от 6 месяцев до 1 года;
- упрощенная система налогообложения. Налоговая ставка 6 % от фактически полученного от аренды дохода. Применяется УСН только к индивидуальным предпринимателям. Обязанностью плательщика является расчет и внесение авансовых налоговых платежей;
- налог на профессиональный доход. Новый для россиян налоговый режим позволяет уплачивать только 4 % от дохода для физических лиц, для ИП составляет 6 %. Необходимо пройти регистрацию в качестве самозанятого населения.
Не следует путать срок действия договора, когда требуется его регистрация в Росреестре, с уплатой налога с полученного от аренды дохода. Договора, заключенные на период менее одного календарного года, необходимо зарегистрировать. Но регистрация и исчисление налога – понятия разные.
Нужно ли платить налог за сдачу квартиры в аренду в 2022 году: сколько он составляет, как рассчитать и не платить законно
Если арендатор оплачивает коммуналку, не зависящую от фактического потребления, то у хозяина квартиры возникает доход – и он должен платить с него НДФЛ. Например, если сверх арендной платы в 10 000 рублей хозяин жилья получает компенсацию по отоплению в размере 2 000 рублей, то считается, что общий налогооблагаемый доход за месяц у него составит 12 000 рублей. Эту компенсацию нужно будет включать в декларацию 3-НДФЛ.
Арендодатели чаще прибегают к незаконному методу освобождения от уплаты налога за сдачу квартиры в аренду. Они просто не заключают соглашение о сдаче жилого помещения. Если нет документального оформления, налоговая служба не может знать о наличии сделки на самом деле, а значит и не будет претендовать на пошлину.
- Штраф за уклонение от оплаты налога. Его величина составляет 20% от задолженности перед налоговой службой. При умышленном уклонении размер увеличивается вдвое.
- Взыскание за непредставление декларации, которая должна предоставляться до конца апреля. Величина – 5% за каждый просроченный день.
- Пеня за каждый день просрочки внесения налогового сбора. Отсчет идет с последнего дня оплаты.
Пенсионный взнос оплачивается до конца года. Но можно платить и каждый квартал. Это даже выгоднее, так как будет уменьшаться сумма самого налога. Происходит это следующим образом: гражданин каждый квартал вносит платежи в ПФ РФ, затем при составлении декларации указывает эти взносы и высчитывает их из суммы налогового сбора. В результате величина налога снижается.
- Как частное физическое лицо: 85 098 рублей (654 600х13%).
- Как индивидуальный предприниматель с упрощенной системой: 39 276 рублей (654 600х6%). К этой сумме еще требуется приплюсовать страховые взносы – 32 385 рублей.
- Как обладатель патента: примерно 30 000 тысяч рублей будет стоить патент за двухкомнатную квартиру. К ней еще необходимо прибавить обязательные страховые взносы для предпринимателей – 32 385 рублей.
— Безусловно, Минстрой и ФНС можно понять. В одной только Москве сдаётся около миллиона квартир. Это несколько миллиардов рублей налоговых платежей в месяц, если считать по минимальной стоимости месячной аренды. На самом же деле — несколько десятков миллиардов. И ещё как минимум столько же — в целом по стране, — говорит эксперт рынка недвижимости Академии управления финансами и инвестициями Алексей Кричевский.
Не является основанием для освобождения от этой обязанности и отсутствие письменного договора; доказать что-либо налоговому инспектору в такой ситуации будет сложнее, зато, если его старания увенчаются успехом, арендодатель помимо начисленной суммы должен будет уплатить приличный штраф.
Вариант 2. Квартира сдается в аренду за 20 000 рублей в месяц. Дополнительно жильцы оплачивают коммунальные платежи по счетчикам (свет и вода) в сумме 1500 рублей, плюс остальные коммунальные платежи (отопление, услуги по содержанию общего имущества МКД) в сумме 3 500 рублей ежемесячно. В этом случае для расчета налога нужно взять арендную плату плюс коммуналку, которая идет не по счетчикам. Доход тогда составит 20 000 * 12 = 240 000 рублей (аренда) плюс 3 500 * 12 = 42 000 (доход с компенсации коммуналки не по счетчикам), итого 282 000 рублей. НДФЛ за год составит 282 000 * 0,13 = 36 660 рублей.
Сведения обычно передаются участковому, а тот, после проверки, связывается с налоговым инспектором. И сотрудник полиции, и представитель ИФНС имеют право сделать запрос в Росреестр — и получить исчерпывающие сведения, служащие основанием для начисления штрафа и пени и обращения в суд.
Документы, подтверждающие право собственности на квартиру или возможность ею распоряжаться, например, свидетельство о регистрации права собственности (выдавалось до июля 2022 года), выписка из Единого государственного реестра недвижимости или договор социального найма
Какие способы не платить налог за сдачу квартиры в 2022
- “Доходы минус расходы” – налогообложению подлежит сумма, полученная после вычета расходов из общей суммы полученного дохода, но ставка в этом случае составит 15%.
- “Доходы” – в этом случае процентная ставка составит 6% от общей суммы дохода, полученного от сдачи жилья;
Во-вторых, если даже ваш сосед нажалуется на то, что непонятные люди снимают у вас жилье, к вам тут же заявится налоговый инспектор. Более того, приводятся примеры, когда участковый якобы запугивал квартиросъемщиков уголовной ответственностью, из-за чего они сами писали «донос» на своего арендодателя, указывая конкретно уплачиваемые каждый месяц суммы.
Состоянием на 2022 год ставка для резидентов страны и нерезидентов равна 13% и 30% соответственно.Предпринимателю необходимо выбрать объект налогообложения, определить ставку, а также не забывать о необходимости уплаты налога в негосударственные фонды. Для бизнесменов, у которых в штате нет сотрудников, эта сумма равна 23.15 руб. Есть вариант поквартальной оплаты взносов, благодаря использованию которого предприниматель может претендовать на уменьшение суммы налога.Конечно же, все обладатели арендной жилой площади нуждаются в грамотной консультации со специалистом.
По-хорошему (то есть по закону) вам, конечно, следует отдать «долг Родине» и перечислить в бюджет суммы всех неуплаченных налогов. Но следует понимать, что у налоговых платежей также существует некий «срок годности». Декларация НДФЛ заполняется физлицом или ИП каждый год, и на основе нее также ежегодно уплачиваются налоги.
Вариант третий (новомодный): не просто станьте ИП, но приобретите патент на сдачу жилья в аренду (патент нужно обновлять каждый год, его стоимость зависит от площади и местоположения вашего жилья). Все три варианта абсолютно легальны и законны. Право собственника жилья — выбрать тот, который подходит ему больше всего.
Сдавать квартиру и не платить налоги можно только по договору безвозмездного пользования жильем.Собственник квартиры самостоятельно должен предоставить налоговую декларацию в отделение ФНС по месту регистрации не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным периодом. Заполнить можно от руки, в электронном виде или с помощью специальной программы.По съемщик квартиры обязан платить арендную плату.
Одним из пунктов является доход от сдачи в аренду и другого использования имущества. Государство всячески старается контролировать сделки по в аренду и начислять налоги на полученные от этого доходы. Для собственников квартир, сдающих свою недвижимость по договору аренды, существует несколько вариантов уплаты налогов.
Это будет по совести, да и в случае чего у вас будет официальное подтверждение, что вы законопослушный гражданин. Миф №2 Налоговая вправе самостоятельно сделать запрос в банке о получаемых на ваши счета доходах сверить их с вашей официальной занятостью или уплачиваемой вами с этих доходов прибыли. Теоретически да, но практически это миф.
Мы следим за этим А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи. 18.07.2022 Практически каждая вторая семя в России, а особенно в Москве и области, вынуждена снимать жилье за отсутствием возможности купить собственную квартиру.
Уютно организованное пространство оснащено помещениями общего пользования, включая просторную гостиную-зал и рабочую зону. Гости «Пионера» могут пользоваться интерактивным и кабельным ТВ, а также беспроводным Интернетом. Теперь снять хостел Барнаула можно с максимальным комфортом.
Какой налог придется заплатить при сдаче квартиры в аренду
В России чрезвычайно распространена практика сдачи в аренду жилых помещений физическими лицами, при этом на этом рынке существует большая проблема контроля налогообложения — большинство арендодателей предпочитают действовать неофициально, сдавая квартиры и жилые дома без договоров и не уплачивая никаких налогов. Такое поведение не является правильным и допустимым: если у лица имеется выручка, с нее необходимо уплачивать налог.
Стоимость патента рассчитывается как 6% от предполагаемого дохода в данной сфере деятельности в данном регионе. То есть рассчитывается не из реального дохода предпринимателя, а от предполагаемого дохода, который в конкретном регионе получают предприниматели, занимающиеся аналогичной деятельностью.
Например, владелец сдает квартиру, ежемесячный арендный платеж — 20 000 рублей. При этом жильцы платят по счетчикам 2000 рублей в месяц за свет и воду, и еще 3000 — остальные коммунальные платежи, начисляемые без счетчиков, в том числе плата за обслуживание общедомового имущества. В этой ситуации налогооблагаемым месячным доходом арендодателя является сумма в 23 000 рублей — арендный платеж и коммуналка без счетчиков. 2000 коммуналки по счетчикам не облагается НДФЛ. Годовая выручка составит: 23 000 × 12 = 276 000 рублей. Годовой налог: 276 000 × 0,13 = 35 880 рублей.
Если арендодатель скрывает доход и не платит никаких налогов, при выявлении этого факта с него взыщут не уплаченный НДФЛ и штраф в размере 20% или 40%, если докажут, что неуплата совершена умышленно, — такую ответственность устанавливает ст. 122 НК РФ . Взыскания производятся не более чем за последние три года.
Если гражданин сдает квартиру как простое физическое лицо, он обязан платить подоходный налог с полученных арендных платежей. Ставка НДФЛ для резидентов РФ — 13% в месяц, для нерезидентов — 30%. Платить ежемесячно не придется: по окончании календарного года, до 30 апреля следующего года, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ, в которой посчитать выручку и налог за весь год, а затем уплатить НДФЛ за весь истекший год.
Налог на сдачу квартиры в 2022 году
- подача декларации для начисления НДФЛ с указанием размера полученного дохода. В случае выбора такого варианта ставка НДФЛ стандартная — 13%;
- оформление патента. Для этого собственник квартиры регистрируется как ИП и выбирает патентную форму налогообложения. Стоимость патента на 1 месяц составляет 6% от ориентировочного дохода;
- регистрация в качестве самозанятого с уплатой 4% налога на профессиональный доход.
После этого необходимо зайти в интернет и скачать бланк декларации по форме 3-НДФЛ. Заполнение допускается вручную или на компьютере. Гражданин подает декларацию до 30 апреля следующего года за отчетным. Документ можно предоставить лично или подать в отсканированном варианте через личный кабинет налогоплательщика. Средства вносятся на счет по реквизитам до 30 августа.
Факт юридической регистрации в квартире никоим образом не связан с арендным соглашением. Прописка осуществляется по заявлению собственника при согласии других лиц, которые зарегистрированы в квартире. Оптимальный вариант — оформление временной регистрации по месту пребывания сроком до 5 лет. В заявлении собственника указывается срок прописки. По достижению указанной даты человек автоматически выписывается из данного жилья.
- от 20 до 40% от реально полученного дохода за умышленное нежелание оплачивать средства в казну;
- просрочка предоставление декларации в налоговую — 5% от суммы полученного дохода за каждый период. Максимум начисляется 30% от прибыли, но не менее 1000 рублей.
Документ подписывается сторонами, после чего вступает в юридическую силу. Согласно нормам ст.609 ГК РФ государственная регистрация соглашения между физическими лицами регистрируется в органах Росреестра в случае заключения соглашения на срок более 1 года.
В этой статье мы не рассматриваем форму ООО, так как, как правило, она предполагает достаточно высокие издержки по ведению бизнеса (документация, бухгалтерское обслуживание, наличие банковского счета, ограничения по выводу средств из ООО и распределению прибыли, передача помещения в уставный капитал ООО), хотя в некоторых случаях этот вариант также может быть удобен.
Также вы можете воспользоваться нашим и подобрать оптимальный вариант для своей ситуации. Минимизация налогов предусматривает принятие решения по двум вопросам – юридической форме деятельности и выборе системы налогообложения. Существует 3 основных формы деятельности для арендодателя: обычное физическое лицо, индивидуальный предприниматель (ИП), общество с ограниченной ответственностью (ООО).
В нем указываются личная информация, а также каков уровень дохода от сделки, полученный за год, и какой размер налога со сдачи квартиры в аренду нужно оплатить. Образец заполнения можно найти в интернете. Несмотря на то, что декларация подается в апреле, внести всю сумму сбора за год необходимо до конца июля.
Раз в год, до 30 апреля, надо подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. В декларации учитываются доходы, полученные за предыдущий год. Если квартирой владеют несколько собственников, каждый из них должен подать декларацию и оплатить налог пропорционально своей доле.
А уголовная ответственность предусматривает максимальное наказание в виде лишения свободы на срок до 2 лет (дополнительное наказание — лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до 3 лет. Такой вариант тоже возможен, если квартира сдается без какой-либо оплаты. Есть 2 варианта: По договору безвозмездного пользования — особенностью данного соглашения является его безвозмездный характер, то есть плата за проживание не берется, дохода нет — налог платить не надо.
Нужно Ли Платить Налог При Продаже Квартиры Если Сдавалась В Аренду 2022
Депозит — это своеобразная «страховка» арендодателя в случае порчи имущества или нарушения условий съема со стороны квартиросъемщиков. Как правило, сумма депозита равняется размеру ежемесячного платежа за проживание. При расторжении договора он должен быть возвращен, если все расчеты были проведены, квартира находится в удовлетворительном состоянии, а мебель и оборудование на месте.
Сдача жилья в аренду — один из способов увеличить доход с помощью недвижимости. Подойдите к вопросу ответственно: это позволит в будущем избежать трудностей, связанных с оплатой или порчей имущества. Расскажем в статье, какие нюансы стоит учесть и какие документы нужно подготовить.
За какую сумму сдать помещение? Установленная вами цена — это дорого или дешево? Вы сможете ответить на эти вопросы, изучив рынок аренды недвижимости. В этом помогут профильные сайты: «Циан», «Авито» и другие. Обратите внимание на стоимость арендного жилья, аналогичного вашему, оцените его состояние и наличие мебели, вид из окна, доступность инфраструктуры. Все эти факторы влияют на арендную ставку. Например, аренда однокомнатной квартиры с видом из окна на парк может стоить на 10-15% дороже, чем аренда такой же квартиры с видом на парковку или стройку. Анализ рынка позволит вам оценить приблизительный ежемесячный платеж.
Например, налоговая служба доказала, что собственник умышленно не уплачивал налоги как физическое лицо. Если ежемесячный платеж по квартире составляет 40 000 рублей, размер выплаты будет такой:
• Оплата налога: 40 000*36*0,13=187 200 рублей.
• Просрочка сдачи декларации: 40 000*36*0,05 = 72 000 рублей, так как сумма превышает 30% от суммы неоплаченного налога, то штраф составит 56 160 рублей.
• Штраф за уклонение от налогов: 187 200*0,4=74 880 рублей.
Навещать арендаторов без предупреждения нельзя, но можно указать в договоре условия и периодичность таких проверок. Это позволит избежать неприятных сюрпризов, вовремя обнаружить нарушения договора. Также стоит проверять, оплачиваются ли коммунальные счета.
Если нет документа подтверждающего покупку недвижимости (договор купли-продажи не выдается при получении наследства, оформлении дарственной) и стоимость объекта неизвестна (получен безвозмездно: приватизация, дарственная), собственник может воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета при продаже недвижимости (1 млн. рублей).
… О наличии в действиях гражданина признаков предпринимательской деятельности могут свидетельствовать в частности, изготовление или приобретение имущества с целью последующего извлечения прибыли от его использования или реализации; хозяйственный учет операций, связанных с осуществлением сделок, взаимосвязанность всех совершенных гражданином в определенный период сделок…
При этом суды вставали как на сторону налогоплательщика (см. Постановления ФАС Уральского округа от 03.04.2012 N Ф09-1610/12, от 26.01.2010 N Ф09-11305/09-С3), так и на сторону налогового органа (Постановления Президиума ВАС РФ от 18.06.2013 N 18384/12, ФАС Уральского округа от 26.04.2012 N Ф09-2845/12, от 02.02.2011 N Ф09-2465/10-С3, от 04.08.2010 N Ф09-5178/10-С3).
По словам Евгения Коноплева, споры о таких ситуациях систематически возникают в профессиональном сообществе: закон N425-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса и отдельные законодательные акты Российской Федерации» вышел в ноябре 2022 года, но написан был совершенно неочевидным образом, и понять из него, будет ли взиматься налог, было невозможно. Как показал случай с Александром Ивановичем, риэлторы не зря опасались, что если квартира когда-либо сдавалась в аренду, ФНС сможет трактовать текст в свою пользу.
Во-первых, можно использовать материальный вычет – 1 000 000 руб. Это не избавит от налога в полной мере, но позволит его уменьшить. Суть в том, что вы просто уменьшаете полученный от реализации квартиры доход на 1 млн. руб. (без дополнительных расходных подтверждающих документов).
Какой налог нужно платить при сдаче квартиры в аренду
«Самозанятые» — это граждане, которые самостоятельно оказывают услуги или реализуют товары собственного производства. Они не платят НДФЛ, не отчисляют взносы в фонды, не лишаются надбавки к пенсии (если уже получают пенсию), не подают налоговую отчетность. Только обязаны ежемесячно до 25-го числа оплачивать налог на профессиональный доход (НПД):
- Жилые помещения, сдаваемые в наем (одно или несколько), являются собственностью самозанятого.
- Доход гражданина за год составляет не более 2 400 000 руб. За лишние доходы он заплатит НДФЛ по ставкам как физлицо или ИП.
- Местом ведения деятельности является населенный пункт, где расположена недвижимость, даже если собственник фактически живет в другом регионе.
Согласно ст. 207 и 208 Налогового кодекса РФ физические лица обязаны ежегодно подавать декларацию о доходах, которые они получают от сдачи в аренду имущества (находящегося в России), и платить НДФЛ по ставке 13 %. Если физлицо с гражданством РФ является нерезидентом (т.е. проживает в России на постоянной основе менее 183 дней в году), то ставка 30 %.
Помимо НДФЛ или стоимости патента, ИП платят ежегодные взносы в фонды (в 2022 году чуть более 43 000 руб.). Банковское обслуживание также стоит денег, если ИП принимает оплату на расчетный счет и производит с него платежи в казну. Когда объект недвижимости простаивает без нанимателей, указанные платежи не отменяются. А на доходы сверх 300 000 руб. выплачивается дополнительно 1 %.
В главе 35 ГК РФ (наем жилого помещения) гражданин, сдающий жилплощадь в аренду, обозначен как наймодатель. Это собственник жилья либо его представитель, действующий на основании доверенности или договора управления имуществом. Кто получает доход с аренды, тот и обязан выплатить его часть государству.
22 Мар 2022 yuristco 175
