Налоговый Вычет За Лечение Зубов

Конечно, мы постараемся ответить на вопрос «Налоговый Вычет За Лечение Зубов». И Вы можете совершенно бесплатно проконсультироваться у наших партнеров-юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

1. Копия лицензии стоматологической клиники, в которой проходило лечение.
2. Копия договора на проведение лечения.
3. Справка об оплате стоматологических услуг.
4. Копии платежных документов. К ним относятся: чеки, банковские выписки о перечислении денег на счет стоматологической клиники и др.
5. Справка с места работы о доходах по форме 2-НДФЛ.
6. Заверенные копии первых страниц паспорта.
7. Заявление на получение социального вычета за стоматологические услуги.

При оформлении документов на получение возврата подоходного налога за стоматологическое лечение важно не пропустить сроки подачи документов. Пакет документов и заявление должно поступить в налоговую инспекцию в течение 3-х лет с момента лечения. Например, если имплантация зубов была проведена в 2022 году, то документы надо подать до конца 2022 года.

Этапы оформления и сроки подачи документов

1. Неработающие пенсионеры, которые не имели дохода в предыдущие 3 года. Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, т.к. по закону пенсия на облагается подоходним налогом. А вот работающие пенсионеры, которые отчисляют государству 13%, по сути, переходят в категорию работающих граждан, которые имеют право на социальную налоговую выплату за лечение (это относится и к другим видам налогового вычета).

1. Официально неработающие граждане, т.е. не имеющие оформления на работе по ТК РФ.

1. Индивидуальные предприниматели, зарегистрированные на упрощенной системе и выплачивающие ЕНВД.

• Заявлением на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет, которое заполняется по установленной форме. Такую форму можно получить в налоговой инспекции.
• Документы, подтверждающие расходы на лечение.

Как получить налоговый вычет за лечение зубов?

Налоговый вычет на лечение зубов заявляется в том налоговом периоде (календарных годов), в котором оплачена медицинская услуга. По общему правилу, для возврата налога, налогоплательщик должен обратится с заявлением не позднее трех лет с даты уплаты налога, поэтому имеет смысл обращаться за вычетом в пределах трех летнего срока.

Кто имеет право на соответствующий вычет?

• Заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (оригинал).
• Заявление о возврате налога излишне уплаченного налога с реквизитами банковского счета, на который Вам будут перечислены деньги (оригинал).
• Справку 2-НДФЛ о доходах за год, в котором оплачивалось лечение. Данная справка выдается работодателем.
• Копию договора на оказание медицинских услуг (если такой заключался);
• Копию лицензии медицинского учреждения, если информация о такой лицензии отсутствует в договоре;
• Копии платежных документов, подтверждающих оплату лечения зубов. Такими документами могут быть: кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т.п.;
• Копию документа, подтверждающего родство или попечительство в случае, если оплата производилась за лечения родственника или подопечного;
• Оригинал справки об оплате медицинских услуг по форме, утверждённой Приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256 (в справке должен быть указан код оказанных медицинских услуг 1 или 2).

1. он оплатил лечение зубов для себя или родственников за счет собственных средств (то есть не за счет субсидии от работодателя, к примеру);
2. стоматологическая клиника, в которой он или его родственники лечили зубы, имеет лицензию.
3. в году, в котором были оплачены услуги по лечению зубов, у него были доходы, с которых уплачивался НДФЛ по ставке 13% (в общем случае данный доход представлен зарплатой по трудовому договору).

Кто имеет право на соответствующий вычет?

• копии договора налогоплательщика и страховой фирмы;
• копия лицензии страховой фирмы (если в договоре нет сведений о ней).

1. Передачу подготовленных документов в ФНС — в любой рабочий день года, следующего за тем, в котором заявителем были оплачены услуги стоматологической клиники.

Вычет за лечение зубов: обращение в ФНС

В этом случае компенсация будет представлять собой единовременную денежную выплату в размере 13% от расходов на услуги по лечению зубов (покупку медикаментов, страховки), но не более 15 600 рублей (13% от максимальной суммы, с которой по закону может быть рассчитан вычет — 120 000 рублей).

Налоговый вычет — это деньги, которые государство возвращает вам из уплаченного вами же НДФЛ, если вы делаете что-то полезное для государства. Бывают налоговые вычеты за покупку квартиры и обучение. Сегодня поговорим о вычете за платные медицинские услуги.

Инструкция для тех, кто лечился в платной клинике

Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает всё, с чем обычно сталкивается заболевший человек.

Что вы узнаете

Если вы сомневаетесь, что справка оформлена правильно, — проверьте, соответствует ли она инструкции Минздрава. Обычно такой проблемы не возникает. Если у клиники есть лицензия, она обязана выдать правильно оформленную справку.

• у стоматологической организации должна быть лицензия на медицинскую деятельность;
• налогоплательщик должен получать доход, облагаемый по ставке 13 процентов, в тот год, когда прошла оплата стоматологических услуг (возможен только налоговый вычет при лечении зубов работающим – безработные и те, кто не имеют доход, облагаемый по ставке 13 % (например, женщины в декрете) самостоятельно вернуть деньги за лечение зубов через налоговую не смогут);
• не прошел срок давности возврата налога на лечение зубов – 3 года.

юридическая помощь

Налоговый вычет за стоматологические услуги относится к социальным вычетам (как и, например, возврат налога за образование). Вычет применяется при расчете размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ или «подоходный» налог).

Налоговый вычет за лечение зубов. Как вернуть деньги за лечение зубов в налоговой?

Обязательным документом (см. ниже список документов) для возврата НДФЛ за лечение зубов является справка об оплате медицинских услуг (образец ее здесь). В ней указывается код услуги, соответствующий дорогостоящему лечению или обычному. При оплате лечения зубов, которое является:

На налоговый бонус может претендовать налогоплательщик, оплачивающий услуги дантиста самостоятельно, и покрывающий расходы на стоматологию членов своей семьи, коими с точки зрения законодательства являются супруг, супруга, брат и сестра, родители и дети, возрастом до 18 лет.

1. Вызов скорой помощи, диагностирование организма, профилактические меры и санаторно-курортное лечение. В последнем варианте при расчете не будет учитываться стоимость питания и проживания.
2. Покупка медикаментов. Частично компенсировать денежные средства, задействованные на приобретение лекарств, можно при условии, что они входят в утвержденный упомянутым выше Постановлением правительства список. Перед тем, как лечащий врач будет выписывать рецепт на покупку лекарств, его необходимо предупредить о применении вычета, поскольку назначение необходимо составить в 2 экземплярах и проштамповать печатью больницы. Один экземпляр следует отнести в фискальные органы, а второй должен остаться в больнице.
3. Страховые взносы по ДМС.

Как осуществить налоговый вычет: список документов

Если в течение 3 лет осуществлялись расходы, связанные с лечением зубов, государство предоставляет возможность вернуть уплаченный подоходный налог. Главное условие выплат: потраченная сумма не должна превышать 120 000 рублей. Таким образом, максимально допустимый размер льготы составит 15 600 рублей. Однако этот вариант распространяется лишь на обычное лечение, при дорогостоящем предоставляется право возврата 13% от всех израсходованных средств.

• Если вы оплачиваете стоматологические услуги по лечению собственных зубов самостоятельно.
• Если вы оплачиваете стоматологические услуги вашим близким родственникам, а именно: родителям, супругу или детям.
• Если вы приобрели медикаменты для лечения в клинике самостоятельно.
• Если вами была приобретена страховка ДМС, а по ней вы лечитесь в стоматологии.

Код налогового вычета

Какие документы подготовить, чтобы вернуть 13% от суммы лечения зубов, какие виды процедур подходят под правила социального вычета и можно ли оформить возврат части средств ребенку, пенсионеру – читайте в этой статье.

Какие стоматологические услуги подлежат налоговой компенсации?

Если зарплата пациента будет меньше, например, 5 000 р./месяц, а сумма лечения больше (100 000 р.), то расчёт выглядит следующим образом. Годовой доход пациента – 60 000 р. Налогов с него заплачено 7 800 р.

1. Через налоговую инспекцию. Гражданин может возвратить 13% от суммы, отданной больнице. Но в любом случае вычет не может превосходить лимит в 15 600 рублей. Дело в том, что законодательно определена предельная сумма, с которой можно делать возврат – 120 тыс. рублей. 15 600 рублей – это как раз 13% от этой суммы. Налоговый орган делает возврат заявителю в конце года, в котором он заплатил за услуги больницы.
2. Через работодателя. Работник фирмы вправе получить компенсацию через своего работодателя. В этой ситуации деньги возвращаются ему такими способами:

• • В виде уменьшения НДФЛ, который ежемесячно отчисляется из заработной платы работника (возврат обычно начисляют при получении работником месячного заработка);
  • В виде неуплаты НДФЛ в полном объеме на законных основаниях (возврат начисляется до конца года либо до того момента, пока сумма не достигнет 13% от затрат работника на лечение, но при этом размер возврата лимитирован 15 600 рублями).

Правила оформления вычета через налоговую инспекцию

• Процедуры для самого человека или членов его семьи были оплачены его деньгами (а не деньгами фирмы, предприятия и т.п.);
• Больница, осуществлявшая лечение пациента или его родственника, имеет государственную лицензию;
• В году, в котором производилась оплата, человек платил НДФЛ (13%) со своих доходов.

Способы возврата средств

• При лечении своих зубов
• При лечении зубов своего ребенка, жены/мужа, родителей
• При покупке за свои деньги необходимых для лечения медицинских препаратов
• При оформлении страховки ДМС, предмет которой – лечение зубов

Выходит, если услуга признана соответствующим органом как дорогостоящая, налогоплательщик вправе рассчитывать на 100% возврат и неважно, сколько ему пришлось платить за нее. Главное, собрать все платежки и квитанции, подтверждающие расходы. Когда услуга обычная, то максимальная сумма, от которой будет произведен расчет, это 120000. Неважно, потратил ли гражданин больше. Если меньше, будет учтен фактический размер. Причем учитываются не только операции (как протезирование или отбеливание), также другие разнообразные платные услуги, которые предоставляет клиника.

Правила расчета

Если лечение было предоставлено не лично налогоплательщику, а кому-то из его ближайших родственников, оформление процедуры имеет общий характер. Также собираются документы, туда же подаются. Единственная разница — пакет бумаг дополняется свидетельством, подтверждающим брачные узы или кровное родство. Оформлением же займется сам налогоплательщик, а услуги по факту может оплачивать родственник.

Документы для налогового вычета на лечение зубов

Важно: возврат детям возможен, если они несовершеннолетние. Ведь согласно законодательству дети постарше могут вполне официально трудоустроиться сами. И учитываться как отдельные налогоплательщики. От ребенка плательщиком выступит налогоплательщик, а получателем оказываемых услуг — несовершеннолетний.

Такой же спорный вопрос может возникнуть, если на момент подачи заявления о вычете в НС лицензия является просроченной. То есть, стоматологические услуги получены в тот момент, когда в Едином перечне все реквизиты лицензии уже были указаны, но владелец клиники не выполнил своевременное обновление.

В этом случае решение будет однозначно отрицательным. Налогоплательщик получал лечение в нелицензированном медицинском учреждении. Есть прецеденты, когда бывшие пациенты нелицензированных стоматологических клиник пытались оспорить решение в суде. Однако вердикт, выносимый судебной инстанцией, всегда определяется только законом.

Вычет на зубы при комбинированном лечении

Лечение и протезирование зубов — это наиболее затратный вид медицинских услуг. Пациенты стоматологических клиник, систематически отчисляющие традиционный 13-процентный налог, могут на законных основаниях претендовать на вычет, связанный с лечением.

23 Май 2021      yuristco         261      

Похожие записи
• 
  Закон о труде рк 2022
• 
  Налог На Имущество Физических Лиц Москва 2022
• 
  Куб Холодной Воды 2022 Тверь
• 
  На Учет С Экспертизой Рамы